民間借貸是指自然人、法人和非法人組織之間的融資行為。民間借貸因其形式靈活、手續(xù)簡便、融資快捷，有效彌補(bǔ)了銀行借貸手續(xù)繁瑣、困難的缺點(diǎn)，給人們的生產(chǎn)生活帶來了諸多便利，滿足了社會(huì)多樣化的融資需求。所以很多人會(huì)選擇民間借貸來解燃眉之急。由于民間借貸的利息是民間借貸法律關(guān)系中的核心要素，本期將談及民間借貸中利息的相關(guān)問題。

民間借貸利率保護(hù)上限的前世

新約定利息的計(jì)算方法

最高人民法院2021年1月1日實(shí)施的《關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》第三十一條第二款規(guī)定:“2020年8月20日后新受理的一審民間借貸案件，借貸合同成立于2020年8月20日前的。當(dāng)事人請求適用當(dāng)時(shí)司法解釋計(jì)算自合同成立之日起至2020年8月19日止的利息的，人民法院應(yīng)予支持；對(duì)2020年8月20日至歸還貸款之日的利息部分，起訴時(shí)計(jì)算適用本規(guī)定的利率保護(hù)標(biāo)準(zhǔn)?！边@一規(guī)定在司法實(shí)踐中是在以下幾種情況下實(shí)施的:

民間借貸利息約定應(yīng)注意的幾個(gè)問題？

01自然人之間的借款沒有約定利息，約定不明確的，視為不支付利息

《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》第二十四條規(guī)定:“借款人與出借人未約定利息的，出借人主張支付利息的，人民法院不予支持。自然人之間的借款，利息約定不明確，出借人主張支付利息的，人民法院不予支持。除自然人之間的借款外，借款人與出借人對(duì)借款利息約定不明確，出借人主張利息的，人民法院應(yīng)當(dāng)結(jié)合民間借貸合同的內(nèi)容，根據(jù)當(dāng)?shù)鼗蛘弋?dāng)事人的交易方式、交易習(xí)慣、市場報(bào)價(jià)利率等因素確定利息?！耙虼?，自然人之間的借款合同原則上是自由的，除非當(dāng)事人有特別約定，否則應(yīng)當(dāng)支付利息。

當(dāng)事人對(duì)有無利息及利率爭議的處理有幾種情況:

1 .雙方同意不存在約定利益；

雙方同意利率已有約定，對(duì)利率無爭議；

3一方主張利益約定，另一方不認(rèn)可；

4借貸雙方都承認(rèn)有利息約定的事實(shí)，但在利率上存在分歧。

第一種情況和第二種情況比較簡單，可以按照“無約定利息”或者一般的利息和利率原則處理。第三種情況要看當(dāng)事人提供的證據(jù)。聲稱有利益約定的一方能夠提供證據(jù)的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定雙方有利益約定。利益約定難以查清的，可以認(rèn)定為“利益約定不明確”；主張無利益的一方能夠提供無利益約定的證據(jù)或者主張有利益的一方不能提供充分證據(jù)證明有利益約定的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為“無利益約定”；第四種情況應(yīng)該屬于“利益約定不明確”。

根據(jù)上述司法解釋的規(guī)定，自然人之間的借款對(duì)利息約定不明確的，視為不計(jì)息，出借人主張支付利息的，人民法院不予支持；一方或者雙方向非金融機(jī)構(gòu)法人或者非法人組織借款，利息約定不明確，貸款人要求支付利息的，應(yīng)當(dāng)結(jié)合借款合同的內(nèi)容，根據(jù)當(dāng)?shù)鼗蛘弋?dāng)事人的交易方式、交易習(xí)慣、所報(bào)市場利率等因素綜合確定。

02“斬首利益”不受法律保護(hù)

在民間借貸中，出借人往往利用職務(wù)之便，在借錢給借款人時(shí)，先從本金中扣一部分錢，要求借款人支付“砍頭利息”。《中華人民共和國民法》第六百七十條規(guī)定:“貸款的利息不得提前從本金中扣除。提前從本金中扣除利息的，應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際借款金額歸還借款并計(jì)算利息。”《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》第二十六條也作出了類似規(guī)定，即“借據(jù)、收據(jù)、借條等債務(wù)憑證載明的借款金額，一般認(rèn)定為本金。提前從本金中扣除利息的，人民法院應(yīng)當(dāng)以實(shí)際借款金額為本金。因此，我國民間借貸的相關(guān)法律和司法解釋明確禁止“砍頭”的做法。

司法實(shí)踐中，出借人提前扣收利息往往是隱性的，比如出借人與借款人定期結(jié)算，簽訂和解協(xié)議、還款協(xié)議等書面文件，或者變更借條、借條、收據(jù)等債務(wù)憑證。出借人以借條等債權(quán)憑證為依據(jù)要求還款，而借款人往往以隱性高息、提前扣息、實(shí)際本金金額與約定本金金額不一致等理由抗辯。在這種情況下，貸款人應(yīng)提供證據(jù)證明已按照債務(wù)憑證中載明的金額進(jìn)行了實(shí)際交付。此外，還有出借人為了規(guī)避法律規(guī)定，變相扣息的行為。以該案為例:張某作為出借人與借款人M公司簽訂借款協(xié)議，約定張某向M公司出借1500萬元作為流動(dòng)資金。借款期限為六個(gè)月，月利率為2%，利息共計(jì)180萬元。若M公司未按時(shí)還款，逾期還款率按4%計(jì)算違約金。協(xié)議簽訂一個(gè)月后，張將1500萬元轉(zhuǎn)給M公司。次日，M公司支付張現(xiàn)金180萬元。借款到期后，M公司未能及時(shí)償還，張起訴至法院，要求M公司償還借款1500萬元，并按月息2%支付利息。m公司辯稱，本金應(yīng)按1320萬元計(jì)算。這種情況下，有沒有利息預(yù)扣？我們認(rèn)為，這種行為雖然不是放款時(shí)扣除利息后直接支付本金的行為，但基于民法典的立法目的和利息的性質(zhì)分析，仍應(yīng)認(rèn)定為扣繳利息的行為，應(yīng)按照1320萬元認(rèn)定本金。

03現(xiàn)行法律并沒有完全禁止“復(fù)利”，但應(yīng)該對(duì)其進(jìn)行有限的保護(hù)[/s2/]

《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》第二十七條對(duì)此有明確規(guī)定:“借款人和貸款人在結(jié)清前期貸款本息后，將利息計(jì)入后期貸款本金，并重新出具債務(wù)憑證。如果前期利率不超過合同成立時(shí)一年期貸款市場報(bào)價(jià)利率的4倍，則可以將補(bǔ)發(fā)的債務(wù)憑證中載明的金額視為后期貸款本金。超額利息部分不應(yīng)確認(rèn)為逾期貸款本金。根據(jù)前款計(jì)算，借款人在借款期限屆滿后應(yīng)支付的利息之和超過以初始貸款本金為基數(shù)，乘以合同成立時(shí)一年期貸款市場掛牌利率的四倍計(jì)算的整個(gè)貸款期限的利息之和的，人民法院不予支持?！币虼耍陔p方自愿約定復(fù)利的情況下，無論約定的利率有多高，也無論按多少倍復(fù)利計(jì)算，人民法院在最終償還本息時(shí)保護(hù)的本金和利息之和的限額均以初始本金為準(zhǔn)，整個(gè)借款期間的利息和初始本金之和均按“合同成立時(shí)一年期貸款市場牌價(jià)利率的四倍”計(jì)算。超過此限額的部分，人民法院不予保護(hù)。

在司法實(shí)踐中，借貸關(guān)系不是一成不變的，其內(nèi)容也是不斷變化的。例如，在貸款期間，貸款金額可能會(huì)增加或減少。常見的情況如債務(wù)人償還部分款項(xiàng)，雙方重新約定一些事項(xiàng)，重新出具債權(quán)憑證。在這種情況下，如果后期貸款本金小于初始貸款本金，則本息的計(jì)算方法和上限應(yīng)相應(yīng)改變。第一期貸款本金小于首期貸款本金的應(yīng)作為計(jì)算基數(shù)，后期作為貸款期限。

來源:天水市中級(jí)人民法院

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