(一)概述反傾銷概念中的規(guī)避，英文通常為circumvention。規(guī)避行為使得反傾銷稅對(duì)于傾銷的抵消作用大大削弱或化為烏有，不公平競(jìng)爭(zhēng)行為得不到有效遏制。反規(guī)避措施的主要內(nèi)容是，如果規(guī)避反傾銷稅的行為被調(diào)查核實(shí)，則可將原反傾銷稅令的征收對(duì)象擴(kuò)展到這種“變換”的產(chǎn)品上。

眾所周知，反傾銷作為世貿(mào)組織允許的貿(mào)易救濟(jì)制度，被諸多成員國(guó)所廣泛使用。對(duì)于反規(guī)避，世貿(mào)法律對(duì)此并沒(méi)有相應(yīng)的條文規(guī)定，更多需要通過(guò)回顧在WTO框架下曾進(jìn)行過(guò)的探討和對(duì)將來(lái)的展望進(jìn)行研究。

一般而言，通常的規(guī)避行為主要包括在進(jìn)口國(guó)零件組裝(ImportingCountryAssembly)、在第三國(guó)組裝或生產(chǎn)(ThirdCountryAssembly)、輕微改變產(chǎn)品(MinorAlteration)、后期發(fā)展產(chǎn)品(Later-Development)等。規(guī)避行為最早出現(xiàn)于上世紀(jì)70年代，當(dāng)時(shí)日韓為了繞開(kāi)歐盟(當(dāng)時(shí)歐共體)、美國(guó)對(duì)其電子、機(jī)械等產(chǎn)品征收的高額反傾銷稅，轉(zhuǎn)而向歐美出口相關(guān)產(chǎn)品的零配件，在進(jìn)口國(guó)之內(nèi)組裝成相同的產(chǎn)品繼續(xù)以低價(jià)進(jìn)行傾銷。由于該方法十分隱蔽，以至于歐盟、美國(guó)到80年代中后期開(kāi)始立法以制止“日趨嚴(yán)重”的規(guī)避行為。

在這種歷史背景下，當(dāng)時(shí)關(guān)貿(mào)總協(xié)定烏拉圭回合談判擬訂了《鄧克爾草案》，其中的反傾銷部分首次納入了反規(guī)避條款的草案。該草案規(guī)定，規(guī)避行為通常包括如下情形：(1)以國(guó)別轉(zhuǎn)換的方式規(guī)避反傾銷措施。(2)在第三國(guó)組裝的規(guī)避行為。(3)在進(jìn)口國(guó)組裝的規(guī)避行為。最終由于各成員國(guó)意見(jiàn)分歧太大，烏拉圭回合沒(méi)有能夠就反規(guī)避條款達(dá)成任何協(xié)議。

(二)多哈回合中反規(guī)避復(fù)審的提案1997年4月WTO反傾銷措施委員會(huì)成立了非正式工作小組，開(kāi)始就反規(guī)避問(wèn)題進(jìn)行了一系列的討論和研究。

多哈回合反傾銷規(guī)則談判中，關(guān)于反規(guī)避主要是美國(guó)的提案。美方目標(biāo)為：(1)將反規(guī)避的規(guī)定納入?yún)f(xié)定，形成一項(xiàng)多邊規(guī)則;(2)明確規(guī)避的兩種形式;(3)對(duì)反規(guī)避調(diào)查制定統(tǒng)一和透明的程序規(guī)則。

由于對(duì)規(guī)避的定義、標(biāo)準(zhǔn)包括零部件和增值比例、是否應(yīng)重新考慮傾銷及損害因素、是否應(yīng)考察動(dòng)機(jī)、原產(chǎn)地確立標(biāo)準(zhǔn)、國(guó)別跳躍(CountryHopping)等許多問(wèn)題各方存在諸多異議，筆者認(rèn)為多哈回合規(guī)則談判仍很難形成一個(gè)關(guān)于反規(guī)避明確的規(guī)定并將其“合法化”于反傾銷協(xié)議當(dāng)中。

歐盟反規(guī)避立法與實(shí)踐

(一)歐盟反規(guī)避立法的進(jìn)程從歐盟反規(guī)避立法的歷史發(fā)展來(lái)看，對(duì)規(guī)避行為的規(guī)制可以分為三個(gè)階段：第一階段是第176187號(hào)條例之前，并沒(méi)有專門的反規(guī)避立法，而是通過(guò)既有的規(guī)則，即原產(chǎn)地規(guī)則和海關(guān)分類制度來(lái)規(guī)制可能的規(guī)避行為;第二階段是第176187號(hào)條例之后，對(duì)進(jìn)口國(guó)組裝規(guī)避行為通過(guò)專門的立法，即第242388號(hào)條例第13條第10款來(lái)規(guī)制，而對(duì)于其他形式的規(guī)避行為，包括第三國(guó)組裝規(guī)避，仍然只能由原產(chǎn)地規(guī)則和海關(guān)分類制度來(lái)調(diào)整;第三階段是在第328494號(hào)條例之后，首次在反規(guī)避立法中對(duì)規(guī)避行為做出了定義(第13條第1款)，并在第2款中對(duì)第三國(guó)組裝規(guī)避與進(jìn)口國(guó)組裝規(guī)避做出了專門的規(guī)定。

2004年3月13日，歐盟通過(guò)第4612004號(hào)條例對(duì)第38496號(hào)條例做出了最新的修改。與對(duì)反傾銷基本規(guī)則的前幾次修改不同，第4612004號(hào)條例對(duì)第13條第1款(關(guān)于反規(guī)避行為的一般規(guī)定)、第13條第3款(關(guān)于反規(guī)避的程序性規(guī)定)、第13條第4款(關(guān)于反規(guī)避措施的豁免)等均有大幅度的修改，而對(duì)第13條第2款(關(guān)于進(jìn)口國(guó)組裝和第三國(guó)組裝規(guī)避的特殊規(guī)定)沒(méi)有修改。這次修改使現(xiàn)行歐盟的反規(guī)避條款更為苛刻。

(二)歐盟有關(guān)反規(guī)避的實(shí)體規(guī)定1.規(guī)避行為的定義根據(jù)第38496號(hào)條例第13條第1款的定義，規(guī)避行為系指第三國(guó)與歐共體之間或受反傾銷措施約束國(guó)家的個(gè)別公司與歐共體之間貿(mào)易方式發(fā)生變化，這種變化除了征收反傾銷稅之外沒(méi)有充分正當(dāng)?shù)睦碛苫蚪?jīng)濟(jì)上的合理性，而且有證據(jù)表明造成了反傾銷稅的救濟(jì)作用因此被削弱了，同時(shí)有證據(jù)表明與先前確定的同類產(chǎn)品的正常價(jià)值相比較構(gòu)成了傾銷。另外，規(guī)避行為，特別應(yīng)當(dāng)包括：1)對(duì)有關(guān)產(chǎn)品的輕微改變，使其歸入到正常不受反傾銷措施約束的海關(guān)稅目之下，而且這種改變并不涉及產(chǎn)品的基本特性;2)通過(guò)第三國(guó)轉(zhuǎn)售受反傾銷措施約束的產(chǎn)品;3)出口商或生產(chǎn)商在受反傾銷措施約束的國(guó)家重新安排他們的銷售方式或渠道，以便最終使其產(chǎn)品通過(guò)享受較低的個(gè)別稅率的生產(chǎn)商出口到歐共體;4)第13條第2款所規(guī)定的通過(guò)在歐盟或第三國(guó)對(duì)零部件進(jìn)行組裝。

上述四種行為并不是窮盡的列舉，而只是特別說(shuō)明的四種典型的規(guī)避行為。

2.規(guī)避行為的構(gòu)成要件根據(jù)上述定義，規(guī)避行為必須滿足以下四個(gè)條件：

1)在原出口國(guó)或第三國(guó)與歐共體之間存在貿(mào)易方式的改變。

2)貿(mào)易方式的改變沒(méi)有充分正當(dāng)?shù)脑蚧蚪?jīng)濟(jì)上的理由。

3)反傾銷稅的補(bǔ)救效果必須正在遭到破壞。

4)有證據(jù)表明存在傾銷。當(dāng)受反規(guī)避調(diào)查的產(chǎn)品或零部件的銷售價(jià)格低于原反傾銷調(diào)查中確定的該相同產(chǎn)品的正常價(jià)值時(shí)，認(rèn)為有傾銷存在。

(三)歐盟反規(guī)避的程序性規(guī)定1.反規(guī)避調(diào)查的立案歐委會(huì)可以主動(dòng)發(fā)起或應(yīng)成員國(guó)或任何利害關(guān)系方的請(qǐng)求發(fā)起反規(guī)避調(diào)查。反規(guī)避的立案調(diào)查應(yīng)當(dāng)具備如下條件：

(1)具備證明規(guī)避行為成立的充分證據(jù)2)由歐委會(huì)主動(dòng)發(fā)起或應(yīng)成員國(guó)或任何利害關(guān)系方的請(qǐng)求發(fā)起2.反規(guī)避調(diào)查的調(diào)查程序

歐盟反傾銷基本法中關(guān)于反傾銷調(diào)查的許多規(guī)定都可以適用于反規(guī)避調(diào)查。所以，第13條第3款規(guī)定，本條例中有關(guān)立案和進(jìn)行調(diào)查的程序性規(guī)定按照本條予以適用。

3.反規(guī)避調(diào)查的裁定與其他復(fù)審調(diào)查程序相同，反規(guī)避調(diào)查并沒(méi)有初裁和終裁的區(qū)別。在調(diào)查程序結(jié)束之后，歐委會(huì)就會(huì)發(fā)布一個(gè)公告，這一公告可能有兩種結(jié)果：一是宣布反規(guī)避行為成立，相應(yīng)的反傾銷措施被擴(kuò)大適用于轉(zhuǎn)口國(guó)或者相應(yīng)商品;二是反規(guī)避行為不成立，反傾銷措施不擴(kuò)大。反規(guī)避調(diào)查的期限是9個(gè)月，因此，歐委會(huì)會(huì)在9個(gè)月內(nèi)做出反規(guī)避調(diào)查的裁定。

4.反規(guī)避措施的執(zhí)行當(dāng)規(guī)避行為被確定后，在原始反傾銷調(diào)查中對(duì)同類產(chǎn)品征收的反傾銷稅將延伸適用于規(guī)避行為的涉案產(chǎn)品。反傾銷稅率的確定是按原始反傾銷調(diào)查中對(duì)同類產(chǎn)品確定的傾銷幅度，而與規(guī)避行為的涉案產(chǎn)品的傾銷幅度無(wú)關(guān)。根據(jù)第13條第3款的規(guī)定，上述延伸適用應(yīng)從進(jìn)口登記之日起生效或從要求提交保證金之日起生效。這就意味著，事實(shí)上，反傾銷稅可以追溯到反規(guī)避調(diào)查立案之日起征收，最長(zhǎng)可以追溯征收9個(gè)月。

美國(guó)反規(guī)避立法與實(shí)踐(一)立法進(jìn)程美國(guó)是最早適用反規(guī)避的國(guó)家之一。1984年，美國(guó)商務(wù)部通過(guò)反傾銷調(diào)查，決定對(duì)來(lái)自韓國(guó)的彩色電視機(jī)征收反傾銷稅。次年，韓國(guó)出口商改用向美國(guó)大量出口彩色電視機(jī)顯像管(CPTs)和印刷線路板(PCBs)，并由其在美國(guó)的子公司組裝成彩色電視機(jī)在美國(guó)繼續(xù)大規(guī)模銷售。對(duì)此，美國(guó)商務(wù)部認(rèn)為韓國(guó)公司有故意規(guī)避美國(guó)對(duì)其彩色電視機(jī)征收反傾銷稅的行為。因此決定將對(duì)韓國(guó)彩色電視機(jī)征收反傾銷稅的命令擴(kuò)展至彩色電視機(jī)的組件上。20世紀(jì)80年代末期，隨著美國(guó)國(guó)內(nèi)貿(mào)易保護(hù)力量的加強(qiáng)和出口商出現(xiàn)的規(guī)避反傾銷稅的行為，1988年，美國(guó)國(guó)會(huì)通過(guò)《1988年綜合貿(mào)易與競(jìng)爭(zhēng)法》，該法對(duì)規(guī)避問(wèn)題也進(jìn)行了立法，使反規(guī)避措施正式成為美國(guó)反傾銷法的補(bǔ)充和延伸。

《1988年綜合貿(mào)易與競(jìng)爭(zhēng)法》第1321節(jié)首次規(guī)定了反規(guī)避條款，對(duì)1930年《關(guān)稅法》的第7部分作了進(jìn)一步的修改，即為1930年關(guān)稅法的第781節(jié)“防止規(guī)避反傾銷和反補(bǔ)貼稅命令”。1994年烏拉圭回合談判達(dá)成了國(guó)際《反傾銷協(xié)議》，為了履行烏拉圭回合達(dá)成的一攬子協(xié)議，美國(guó)在1994年12月通過(guò)了《烏拉圭回合協(xié)定法》，對(duì)原有的外貿(mào)法規(guī)進(jìn)行了修改，其中包括對(duì)1988年《綜合貿(mào)易與競(jìng)爭(zhēng)法》的修改，并對(duì)其中反規(guī)避條款中判斷規(guī)避行為的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行了修改。隨后，美國(guó)1930年關(guān)稅法進(jìn)行了修改，其中的第七篇是美國(guó)反傾銷和反補(bǔ)貼法，反規(guī)避措施在該章的分篇D“通則”中的第781節(jié)“防止規(guī)避反傾銷和反補(bǔ)貼稅命令”。

因此，美國(guó)現(xiàn)行反規(guī)避立法包括1988年《綜合貿(mào)易與競(jìng)爭(zhēng)法》中第1321節(jié)的規(guī)定、1930年《關(guān)稅法》第781節(jié)的規(guī)定、1994年《烏拉圭回合協(xié)定法》230(a)的規(guī)定或《美國(guó)法典》第19章關(guān)稅法中的1677j節(jié)。

(二)反規(guī)避制度實(shí)體規(guī)則

1.根據(jù)美國(guó)1930年關(guān)稅法第781節(jié)的規(guī)定，可將反傾銷措施的范圍擴(kuò)展到以下四種規(guī)避行為：

(1)在美國(guó)生產(chǎn)或組裝產(chǎn)品(2)在第三國(guó)生產(chǎn)或組裝產(chǎn)品(3)輕微改變的產(chǎn)品(4)后期發(fā)展產(chǎn)品除了上述四種規(guī)避行為，美國(guó)反傾銷法還對(duì)下游產(chǎn)品的監(jiān)督和虛構(gòu)的正常價(jià)值等行為做了規(guī)定。

2.反規(guī)避措施如果規(guī)避行為被認(rèn)定不存在，或雖然存在卻微不足道，美國(guó)適用所謂的“無(wú)補(bǔ)救的結(jié)束”程序，即不采取任何補(bǔ)救方法而結(jié)束調(diào)查或訴訟。一旦規(guī)避行為被認(rèn)定成立，即將不可避免地導(dǎo)致反傾銷措施的擴(kuò)展適用。

美國(guó)采取的反規(guī)避措施是將規(guī)避產(chǎn)品或其采用的零部件納入有效的反傾銷稅令或決定的范圍內(nèi)，其對(duì)象是傾銷國(guó)的零部件或從第三國(guó)進(jìn)口的規(guī)避商品。

(三)反規(guī)避制度程序規(guī)則美國(guó)的反規(guī)避立法的特點(diǎn)是實(shí)體法較縝密，程序法較趨于富有彈性。實(shí)體法部分將現(xiàn)實(shí)存在的各種規(guī)避形式都包括在內(nèi)，并對(duì)各種規(guī)避行為的認(rèn)定條件做了詳細(xì)的闡述。盡管如此，大多數(shù)認(rèn)定條件都缺乏具體量化的標(biāo)準(zhǔn)，而將定性問(wèn)題留待相關(guān)調(diào)查部門在操作中根據(jù)個(gè)案決定。在程序法方面，美國(guó)更強(qiáng)調(diào)商務(wù)部在規(guī)避的調(diào)查與認(rèn)定中的作用，而虛化了司法復(fù)議的作用，以便在盡量短的時(shí)間內(nèi)對(duì)規(guī)避行為做出相應(yīng)救濟(jì)。美國(guó)比其他任何國(guó)家都更強(qiáng)調(diào)在大多數(shù)情況下，當(dāng)局可以不經(jīng)過(guò)傾銷與損害調(diào)查就將現(xiàn)行反傾銷令擴(kuò)展適用于有規(guī)避行為的產(chǎn)品。