如果認證沒有按時申報抵扣，可以沖開發(fā)票。

1。提交開具紅字發(fā)票申請
1。納稅人在自己的開票系統(tǒng)中點擊“紅字發(fā)票申請單”菜單，根據(jù)藍字發(fā)票原件填寫表格，保存，導(dǎo)出到電腦桌面，同時打印兩份(加蓋公章)。2 .
。登錄網(wǎng)上稅務(wù)所，然后點擊“我的信息”一欄?！拔业亩悇?wù)事項”的“其他申報項目”中有“紅字發(fā)票文件傳輸”。
點擊【上傳紅字發(fā)票文件】，點擊【新增上傳】，點擊【瀏覽】，從桌面選擇需要上傳的紅字增值稅發(fā)票XML文件。
然后單擊“確定”。

二。辦理紅字發(fā)票通知書
納稅人申請完畢后，攜帶以下資料到分局紅字發(fā)票通知書開具窗口辦理手續(xù)。

買方申請開具開具紅字增值稅專用發(fā)票通知書時，應(yīng)提供以下資料:
1。加蓋公章的紙質(zhì)申請表。2 .
。涉及退貨、要求折扣或優(yōu)惠的，提供雙方同意退貨或優(yōu)惠的證明(雙方公章確認)。
[br/]3。進項稅轉(zhuǎn)賬記賬憑證復(fù)印件(加蓋公章)。

4。提交藍字發(fā)票抵扣聯(lián)原件和發(fā)票聯(lián)原件以備查驗。

賣方申請開具開具紅字增值稅專用發(fā)票通知書時，應(yīng)提供以下資料:
1。加蓋公章的紙質(zhì)申請表。2 .
。在“發(fā)票開具錯誤，買方拒收”的情況下，需要提供買方開具的發(fā)票拒收證明(加蓋買方公章)，注明:
(1)發(fā)票編碼、編號、拒收原因。

(2)錯誤的具體項目和正確的內(nèi)容。

(3)表明發(fā)票未被認證和扣除。

(4)買方稅號有誤的需提供買方稅務(wù)登記證復(fù)印件(加蓋買方公章)。
如遇“開票錯誤，發(fā)票未送達”，需出具書面聲明，說明發(fā)票未送達(加蓋公章)。
[br/]3。提交藍字發(fā)票抵扣聯(lián)原件和發(fā)票聯(lián)原件以備查驗。三、開具紅字專用發(fā)票
賣方納稅人取得稅務(wù)機關(guān)開具的開具紅字專用發(fā)票通知書后，可以在自己的開票系統(tǒng)中開具反面發(fā)票。開具前，納稅人需要在系統(tǒng)中輸入紅字發(fā)票通知單編號。
開具下月報稅的紅字發(fā)票時，應(yīng)提供相應(yīng)的紅字發(fā)票通知單復(fù)印件。

銷售退貨、錯誤開具發(fā)票、暫停應(yīng)稅服務(wù)等情況。、不符合作廢條件的，或者由于部分銷售退貨、銷售折扣等原因，紅字發(fā)票開具不受發(fā)票認證期限的限制，
只要業(yè)務(wù)真實合理，隨時可以沖正。
如果由于稅控系統(tǒng)的監(jiān)控而無法開具，大多數(shù)情況下是系統(tǒng)軟件升級版本的差異。如果出現(xiàn)這種問題，納稅人可以聯(lián)系服務(wù)公司維修。

友情提醒
1。根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法實施細則》第二十七條規(guī)定，發(fā)票開具后，不符合作廢條件的銷售退貨，或者發(fā)生銷售折扣，需要開具紅字發(fā)票的，必須取得對方有效憑證。2 .
。開具紅字發(fā)票的情況僅限于上述情況。對于過期的扣稅憑證，根據(jù)稅務(wù)總局公告2011年第50號的規(guī)定，與增值稅一般納稅人發(fā)生真實交易但增值稅扣稅憑證因客觀原因過期的，由主管稅務(wù)機關(guān)審核，逐級上報，經(jīng)中華人民共和國國家稅務(wù)總局認證審核，再比對匹配的增值稅扣稅憑證。允許納稅人繼續(xù)抵扣其進項稅。請參考納稅人學(xué)院-辦稅指南-普通業(yè)務(wù)辦稅指南-發(fā)票處理-增值稅過期抵扣憑證審批。
[br/]3。申請紅字信息表后無法收到反饋結(jié)果的，請攜帶營業(yè)執(zhí)照原件和發(fā)票原件到辦稅服務(wù)廳綜合窗口申請打印。

4。小規(guī)模納稅人申請代開專用發(fā)票后，如需紅字，應(yīng)在電子稅務(wù)局申請開具負數(shù)專用發(fā)票，并向辦稅服務(wù)廳提供十個申請?zhí)?。手工填寫并加蓋公章的增值稅紅字專用發(fā)票開具申請表，已分次開具(記賬聯(lián)將返還納稅人)。

注:如涉及退稅，需在季度申報完成并形成退稅后申請退稅。如果當月開具的其他專用發(fā)票金額大于該紅字或作廢發(fā)票金額，可以在當月開具的下一張專用發(fā)票中直接沖抵。

不要求供應(yīng)商
稅務(wù)局有符合文件精神的處理文件
就可以審批。
《中華人民共和國國家稅務(wù)總局關(guān)于逾期增值稅扣稅憑證抵扣問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2011年第50號)規(guī)定，與增值稅一般納稅人發(fā)生真實交易，但因客觀原因?qū)е略鲋刀惪鄱悜{證逾期(逾期是指扣稅憑證未在規(guī)定期限內(nèi)認證)。經(jīng)主管稅務(wù)機關(guān)審核、逐級上報、中華人民共和國國家稅務(wù)總局認證、審核比對后，允許納稅人通過比對匹配的增值稅抵扣憑證繼續(xù)抵扣其進項稅額。
客觀原因包括以下幾種:
(1)因自然災(zāi)害、社會突發(fā)事件等不可抗力因素導(dǎo)致增值稅抵扣憑證逾期的；
(2)增值稅抵扣憑證被盜、被搶，或者因遺失、郵寄錯誤等原因逾期的；
(3)相關(guān)司法行政機關(guān)在業(yè)務(wù)或檢查中扣留增值稅抵扣憑證時，納稅人未正常履行申報義務(wù)，或稅務(wù)機關(guān)信息系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)未及時處理納稅人網(wǎng)上認證數(shù)據(jù)，導(dǎo)致增值稅抵扣憑證逾期的；
(四)因經(jīng)濟糾紛，買賣雙方未及時交付增值稅抵扣憑證，或納稅人變更納稅地點，注銷舊賬、重新登記稅款耗時過長，導(dǎo)致增值稅抵扣憑證逾期；
(五)企業(yè)納稅人發(fā)生傷亡、突發(fā)重大疾病或擅自離職等情況，未辦理交接手續(xù)的；

發(fā)票已抵扣但對方要紅沖怎么處理

一、發(fā)票已抵扣但對方要紅沖怎么處理 根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂的通知》(國稅發(fā)〔2006〕156號)第十四條一般納稅人取得專用發(fā)票后，發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的，或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓的，購買方應(yīng)向主管稅務(wù)機關(guān)填報《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》(以下簡稱《申請單》)?！渡暾垎巍匪鶎?yīng)的藍字專用發(fā)票應(yīng)經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認證。經(jīng)認證結(jié)果為認證相符并且已經(jīng)抵扣增值稅進項稅額的，一般納稅人在填報《申請單》時不填寫相對應(yīng)的藍字專用發(fā)票信息。經(jīng)認證結(jié)果為納稅人識別號認證不符、專用發(fā)票......

將逾期發(fā)票-將逾期發(fā)票抵扣勾選什么意思

12月份做帳借：預(yù)付賬款----**單位 3500 貸：銀行存款｛庫存現(xiàn)金｝ 35001月份做帳借：管理費用--7000 貸：預(yù)付賬款----**單位 3500 應(yīng)付賬款 ---**單位 3500等到支付時：借：應(yīng)付賬款----**單位 3500 貸：銀行存款｛庫存現(xiàn)金｝ 3500普通發(fā)票逾期處罰是呀，一般普通發(fā)票的使用期限是6個月的，你現(xiàn)在已經(jīng)違章了。 根據(jù)發(fā)票管理辦法第36條規(guī)定，可以處10000元以下的罰款，你現(xiàn)在趕緊去繳銷發(fā)票，處罰可以......

公司能將原發(fā)票收回后紅沖重新開票嗎

我公司是一家汽車4S店，有位客戶去年購車，公司也于2008年3月13日開具了機動車專用發(fā)票，但該客戶由于各種原因，到現(xiàn)在才想去上牌(北京的)，并被告知發(fā)票已隔年不能上牌，需重新開具專用發(fā)票。問我公司能將原發(fā)票收回后紅沖重新開票嗎? 【解答】 根據(jù)《中華人民共和國車輛購置稅暫行條例》第十三條規(guī)定： 納稅人購買自用應(yīng)稅車輛的，應(yīng)當自購買之日起60日內(nèi)申報納稅;進口自用應(yīng)稅車輛的，應(yīng)當自進口之日起60日內(nèi)申報納稅;自產(chǎn)、受贈、獲獎或者以其他方式取得并自用應(yīng)稅車輛的，應(yīng)當自取得之日起60日內(nèi)申報納稅。......