只要進(jìn)項(xiàng)發(fā)票沒有超期（90天），下個(gè)月就可以抵扣。

稅款不存在多交的問題，應(yīng)交稅金=銷項(xiàng)稅額-（經(jīng)過認(rèn)證的）進(jìn)項(xiàng)稅額。
如果本月你認(rèn)證的少，就多交，反之則少交。
無(wú)論多交少交，已交稅款都不能在下個(gè)月抵減應(yīng)交稅金。

但是如果本月有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票未認(rèn)證，則可以下月認(rèn)證抵扣。

注意：如果本月已經(jīng)認(rèn)證而未在申報(bào)時(shí)抵扣，那么這些認(rèn)證的發(fā)票以后就不能再抵扣了。

補(bǔ)充的問題：11月份沒有認(rèn)證，你多交稅了。
12月份認(rèn)證后就可以少繳稅。
認(rèn)證操作都是一樣的，去稅局服務(wù)大廳認(rèn)證。
回來(lái)申報(bào)時(shí)加上即可

“三萬(wàn)的進(jìn)項(xiàng)稅額過期未認(rèn)證抵扣”，要弄清楚、弄準(zhǔn)確，如果是“進(jìn)項(xiàng)稅額”逾期未抵扣，那就直接多交增值稅3萬(wàn)元，并且衍生附加稅12%、即3600元。
合計(jì)33600元。

如果是價(jià)稅合計(jì)是30000元，逾期未抵扣要多交增值稅=30000÷（1 稅率）×稅率，
多交附加稅==30000÷（1 稅率）×稅率×12%
合計(jì)：30000÷（1 稅率）×稅率×1.12

增值稅專用發(fā)票自開出之日起180天內(nèi)要進(jìn)行認(rèn)證抵扣，如果沒有認(rèn)證抵扣的話，可以通過以下方法來(lái)處理： 1、直接把這張?jiān)鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票入帳，但是無(wú)法進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額認(rèn)證抵扣；只能將稅額計(jì)入庫(kù)存商品一同入帳；也就是相當(dāng)于損失了0.17的稅額了。
2、如果要求供應(yīng)商重開發(fā)票的話，只有先通過開具紅字發(fā)票才能再重新開具正確的藍(lán)字發(fā)票的；因?yàn)閷Ｓ冒l(fā)票隔月是無(wú)法作廢的。

增值稅一般納稅人取得合法有效的增值稅扣稅憑證，應(yīng)當(dāng)在開具之日起180日內(nèi)到稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理認(rèn)證或申請(qǐng)稽核比對(duì)，并在通過的次月申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，否則即視為逾期發(fā) 票。

　　《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于逾期增值稅扣稅憑證抵扣問題的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第50號(hào)）規(guī)定，增值稅扣稅憑證，包括增值稅專用發(fā) 票、海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書和公路內(nèi)河貨物運(yùn)輸業(yè)統(tǒng)一發(fā) 票。

　　該文件明確“對(duì)于增值稅一般納稅人發(fā)生真實(shí)交易但由于客觀原因造成增值稅扣稅憑證逾期的，經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核、逐級(jí)上報(bào)，由國(guó)家稅務(wù)總局認(rèn)證、稽核比對(duì)后，對(duì)比對(duì)相符的增值稅扣稅憑證，允許納稅人繼續(xù)抵扣其進(jìn)項(xiàng)稅額。
”客觀原因包括如下類型：

　?。ㄒ唬┮蜃匀粸?zāi)害、社會(huì)突發(fā)事件等不可抗力因素造成增值稅扣稅憑證逾期；

　?。ǘ┰鲋刀惪鄱悜{證被盜、搶，或者因郵寄丟失、誤遞導(dǎo)致逾期；

　　（三）有關(guān)司法、行政機(jī)關(guān)在辦理業(yè)務(wù)或者檢查中，扣押增值稅扣稅憑證，納稅人不能正常履行申報(bào)義務(wù)，或者稅務(wù)機(jī)關(guān)信息系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)故障，未能及時(shí)處理納稅人網(wǎng)上認(rèn)證數(shù)據(jù)等導(dǎo)致增值稅扣稅憑證逾期；

　?。ㄋ模┵I賣雙方因經(jīng)濟(jì)糾紛，未能及時(shí)傳遞增值稅扣稅憑證，或者納稅人變更納稅地點(diǎn)，注銷舊戶和重新辦理稅務(wù)登記的時(shí)間過長(zhǎng)，導(dǎo)致增值稅扣稅憑證逾期；

　?。ㄎ澹┯捎谄髽I(yè)辦稅人員傷亡、突發(fā)危重疾病或者擅自離職，未能辦理交接手續(xù)，導(dǎo)致增值稅扣稅憑證逾期；

　?。﹪?guó)家稅務(wù)總局規(guī)定的其他情形。

　　上述逾期未抵扣增值稅扣稅憑證針對(duì)的是2007年1月1日以后開具的增值稅專用發(fā) 票、海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書和貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā) 票。
該企業(yè)丟失發(fā) 票屬于增值稅專用發(fā) 票，符合該項(xiàng)條款要求。

會(huì)同當(dāng)月的沒超期的進(jìn)項(xiàng)稅，一起正常填報(bào)即可。

進(jìn)項(xiàng)稅逾期抵扣，稅務(wù)局已同意，且系統(tǒng)也已認(rèn)證，就視同未逾期的進(jìn)項(xiàng)稅，按照未逾期的進(jìn)項(xiàng)稅申報(bào)。

要么以價(jià)稅合計(jì)入成本，也就是不能抵扣了，要么和對(duì)方公司溝通開紅字發(fā)票后重開一張
一般來(lái)說都是價(jià)稅合計(jì)入成本，因?yàn)楹笳邷贤]幾個(gè)企業(yè)會(huì)答應(yīng)。
試試溝通吧，如果發(fā)票是16年開的那就更難了，跨年紅字賬面處理不好處理。

【收藏】你關(guān)心的這20個(gè)增值稅改革問題，有解答了！

　 深化增值稅改革是2019年減稅降費(fèi)的重頭戲，4月1日，深化增值稅改革正式實(shí)施。日前，國(guó)家稅務(wù)總局以解讀深化增值稅改革政策為主題開展在線訪談活動(dòng)，針對(duì)你可能關(guān)心的這些問題一一進(jìn)行解答?！　￡P(guān)于國(guó)內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)抵扣　　1、[網(wǎng)友5643452] 我公司是一般納稅人，2019年4月上旬派出了一批技術(shù)人員赴德國(guó)考察學(xué)習(xí)。請(qǐng)問我公司為考察團(tuán)購(gòu)買的國(guó)際機(jī)票，能否抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額？　　不可以?！敦?cái)政部稅務(wù)總局海關(guān)總署關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告》（財(cái)政部 稅務(wù)總局 海關(guān)總署公告2019年第39號(hào)，以下簡(jiǎn)......

增值稅專用發(fā)票抵扣期限

增值稅發(fā)票抵扣期限延至180日。增值稅一般納稅人，在收到增值稅專用發(fā)票后，在發(fā)票開具日期起180天之內(nèi)認(rèn)證，可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，當(dāng)期夠抵扣不完的，可以留抵。 根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅一般納稅人取得防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣問題的通知》(國(guó)稅發(fā)[2003]17號(hào))規(guī)定： 1、增值稅一般納稅人申請(qǐng)抵扣的防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票，必須自該專用發(fā)票開具之日起90日內(nèi)到稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證，否則不予抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。 2、增值稅一般納稅人認(rèn)證通過的防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票，應(yīng)在認(rèn)證通......

逾期發(fā)票認(rèn)證抵扣

（國(guó)稅發(fā)〔2003〕17號(hào)）規(guī)定，增值稅一般納稅人申請(qǐng)抵扣的防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票，必須自該專用發(fā)票開具之日起90日內(nèi)到稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證，否則不予抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額；增值稅一般納稅人認(rèn)證通過的防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票，應(yīng)在認(rèn)證通過的當(dāng)月按照增值稅有關(guān)規(guī)定核算當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額并申報(bào)抵扣，否則不予抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。根據(jù)上述規(guī)定，購(gòu)貨方如果因?yàn)榘l(fā)票超過認(rèn)證期未認(rèn)證抵扣，不可將發(fā)票退回，銷貨方不可以作廢或沖紅后重新開具。超期發(fā)票如何操作才能被客戶認(rèn)證抵扣？新規(guī)定列舉了因不可抗力等六種客觀原因造成的專用發(fā)......