12月份做帳
借：預付賬款----**單位 3500
貸：銀行存款｛庫存現金｝ 3500
1月份做帳
借：管理費用--7000
貸：預付賬款----**單位 3500
應付賬款 ---**單位 3500
等到支付時：
借：應付賬款----**單位 3500
貸：銀行存款｛庫存現金｝ 3500

是呀，一般普通發(fā)票的使用期限是6個月的，你現在已經違章了。

根據發(fā)票管理辦法第36條規(guī)定，可以處10000元以下的罰款，你現在趕緊去繳銷發(fā)票，處罰可以從

一樓的說錯了，過期的專用發(fā)票是沒法作廢的。

按你所說的對方承擔稅款，你方再重新開具發(fā)票，發(fā)票是可以再開具，但是有虛開專用發(fā)票的嫌疑，最好將貨物出入庫相應的做一下，最保險的還是不要這么做，萬一被查到的話事情可大可小。

滯留發(fā)票是指銷貨方對購貨方開具增值稅專用發(fā)票，而購貨方由于種種原因在180日內未將專用發(fā)票認證及抵扣的增值稅專用發(fā)票，由于金稅工程全國聯(lián)網，目前增值稅發(fā)票只要一經防偽稅控系統(tǒng)開出，而購貨方未去認證則該發(fā)票就沒有對應的抵扣信息，造成滯留。

如何解決這個問題呢？
造成滯留發(fā)票的原因主要有以下幾方面：
1.屬于購進免稅貨物用，專用發(fā)票不得認證;
2.屬于購進非應稅項目用，專用發(fā)票不得認證;
3.銷貨方未將專用發(fā)票交給購貨方，造成存根聯(lián)滯留;
4.購貨方接到專用發(fā)票超過180日認證期而無法認證抵扣，造成存根聯(lián)滯留;
5.購貨方在小規(guī)模納稅人期間取得對方開具的專用發(fā)票不能抵扣;
6.購貨方發(fā)生走逃或注銷。

滯留發(fā)票的不利影響：
國稅總局曾經專門發(fā)文要求各地稅局檢查滯留發(fā)票，各地稅局也積極對滯留發(fā)票進行一張不漏的排查，要求存在滯留發(fā)票的每家公司必須對滯留的原因加以說明，同時對存在疑點的公司進行現場檢查，發(fā)現部分公司存在不少滯留發(fā)票，主要是企業(yè)想偷漏稅，做法是隱瞞銷售收入同時隱瞞抵扣發(fā)票，使稅負從表面上看與一般公司相符，這就造成很多該抵扣的發(fā)票不去稅局抵扣，造成發(fā)票滯留。

解決滯留發(fā)票的建議：
由于增值稅發(fā)票開具不去抵扣就會造成滯留，去抵扣又屬于不能抵扣的范圍，所以若取得不能抵扣的專用發(fā)票，一個途經是要銷貨方重新開具普通發(fā)票，另一個途經是把發(fā)票拿去認證抵扣，但同時做全額進項轉出。

1、購貨方購進屬于免稅貨物用、非應稅項目用，要求銷貨方開具普通發(fā)票。

2、購貨方屬于小規(guī)模納稅人期間，要求銷貨方開具普通發(fā)票。

3、購貨方接到專用發(fā)票超過180日認證期而無法認證抵扣，購貨方要自我檢討一下管理流程，應在180日內盡快認證。

超期不能認證抵扣的進項應按價稅合計計入成本 借：庫存商品 （價稅合計） 貸：應付帳款或銀行存款（價稅合計） 這些不能抵扣的進項稅是不應該從進項稅額里轉出?再記入成本呢?這個分錄怎么做? 如果超期不能認證的發(fā)票計入了進項稅額，可采取紅字沖銷法將原分錄紅沖，然后按上述分錄重新編制。

逾期沒抵扣(逾期沒抵扣勾選什么意思)

增值稅一般納稅人取得合法有效的增值稅扣稅憑證，應當在開具之日起180日內到稅務機關辦理認證或申請稽核比對，并在通過的次月申報抵扣進項稅額，否則即視為逾期發(fā) 票?！　　秶叶悇湛偩株P于逾期增值稅扣稅憑證抵扣問題的公告》（國家稅務總局公告2011年第50號）規(guī)定，增值稅扣稅憑證，包括增值稅專用發(fā) 票、海關進口增值稅專用繳款書和公路內河貨物運輸業(yè)統(tǒng)一發(fā) 票?！　≡撐募鞔_對于增值稅一般納稅人發(fā)生真實交易但由于客觀原因造成增值稅扣稅憑證逾期的，經主管稅務機關審核、逐級上報，由國家稅務總局認證、稽核比對后......

逾期發(fā)票抵扣勾選

可以。如果還未申報，在申報期內使用確認平臺勾選認證，勾選確認的發(fā)票可在申報時進行抵扣。如果已經申報，則勾選確認的發(fā)票在下月申報時抵扣。如果使用掃描認證，則掃描認證的發(fā)票在下月申報時抵扣。您好，超過抵扣期的發(fā)票怎樣去抵扣？先確定下這些進項發(fā)票有沒有過認證期，一般從開具發(fā)票之日起90日可以認證，認證當月申報抵扣，過期就不能抵了。有一張增值稅專用發(fā)票進項稅，逾期了，能不能把它做到待抵扣進項稅額里~？等認證回來后再做到進項稅里~現在超過180天才過期的，逾期是什么意思？要是過了180天的話，以后就不能抵......

逾期發(fā)票抵扣勾選法規(guī)(什么叫逾期發(fā)票抵扣勾選)

表示你的口含是錯的 你的機會全部被你用完了 你得打電話到國稅下 讓他給你重置下。超過期限的發(fā)票可以在發(fā)票平臺上勾選嗎？勾選抵扣成功了，后面會不會國家稅務總局公告2016年第32號，自2016年3月1日起，現將有關事項公告如下： 1. 延長確認發(fā)票信息時限。將納稅人確認當月用于抵扣稅款或者出口退稅的增值稅發(fā)票信息的最后時限，由當月最后1日延長至次月納稅申報期結束前2日。　　國稅2016年5月27日 2. 發(fā)票是指經濟活動中，由出售方向購買方簽發(fā)的文本，內容包括向購買者提供產品或服務的名稱、質量、協(xié)......