一、什么叫不良資產(chǎn)處置的法律風(fēng)險(xiǎn)

不良資產(chǎn)處置的法律風(fēng)險(xiǎn)，是指在不良資產(chǎn)處置工作中，由于工作疏忽或?yàn)^職，將法律上應(yīng)當(dāng)主張的權(quán)利予以放棄，或者由于資產(chǎn)處置方案違反國(guó)家有關(guān)法律規(guī)定，導(dǎo)致資產(chǎn)處置出現(xiàn)法律障礙或漏洞，而給國(guó)家造成新的國(guó)有資產(chǎn)損失。

根據(jù)國(guó)家憲法和有關(guān)法律規(guī)定，當(dāng)事人合法的權(quán)益應(yīng)當(dāng)受?chē)?guó)家法律保護(hù)。資產(chǎn)管理公司接收的雖然是不良債權(quán)，其中許多債權(quán)實(shí)際上已經(jīng)收不回來(lái)了，但是從法律角度來(lái)看，他仍擁有完整的財(cái)產(chǎn)權(quán)，可依法向債務(wù)人主張全部債權(quán)，并且他的這種債權(quán)主張對(duì)資產(chǎn)處置工作的開(kāi)展和資產(chǎn)回收率的高低有十分重大和直接的影響。如在有合法抵押的情況下，盡管債務(wù)人可能已嚴(yán)重資不抵債，但由于資產(chǎn)公司有抵押財(cái)產(chǎn)優(yōu)先受償權(quán)，因而資產(chǎn)管理公司可能取得較高的資產(chǎn)回收率。又如在協(xié)商處置的情況下，假設(shè)協(xié)議折扣清償率不變，則債權(quán)額的高低對(duì)債權(quán)受償額的多少有直接影響。由此可見(jiàn)，依法主張債權(quán)是資產(chǎn)管理公司處置不良債權(quán)的基礎(chǔ)，并且它也以此為限向債務(wù)人主張權(quán)利。如果資產(chǎn)管理公司對(duì)依法享有的債權(quán)不予主張，那么就是失職，就要承擔(dān)相應(yīng)的行政責(zé)任、經(jīng)濟(jì)責(zé)任和法律責(zé)任。

在不良資產(chǎn)處置工作中，客觀上存在產(chǎn)生法律風(fēng)險(xiǎn)的可能性。這是因?yàn)椋旱谝?，不良資產(chǎn)處置本身是一種復(fù)雜的法律關(guān)系，其中包含了許多不同的法律關(guān)系，如借貸法律關(guān)系、擔(dān)保法律關(guān)系、票據(jù)法律關(guān)系、房地產(chǎn)法律關(guān)系等等，對(duì)這些復(fù)雜法律關(guān)系的任何不正確判斷和疏忽閃失都可能構(gòu)成一種法律風(fēng)險(xiǎn)。第二、我們承擔(dān)的不良資產(chǎn)處置任務(wù)是如此繁重艱巨，而另一方面我們資產(chǎn)處置人員少，法律專(zhuān)業(yè)人員更少，在很短的時(shí)間內(nèi)要完成大量的資產(chǎn)處置任務(wù)，客觀上也難以避免法律風(fēng)險(xiǎn)。第三，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律規(guī)定，合同的有效無(wú)效依法只能是法院和仲裁機(jī)關(guān)認(rèn)定，其他任何機(jī)關(guān)和個(gè)人都無(wú)權(quán)認(rèn)定合同的有效或無(wú)效。也就是說(shuō)，除法院和仲裁機(jī)關(guān)外，其他任何機(jī)關(guān)和個(gè)人（包括律師、法律專(zhuān)家、當(dāng)事人自己）對(duì)合同的有效、無(wú)效作出的分析和判斷都只是咨詢(xún)性的和參考性的。而另一方面，在實(shí)際資產(chǎn)處置工作中，我們大量的不良資產(chǎn)處置不是通過(guò)法院和仲裁機(jī)關(guān)進(jìn)行的，而是通過(guò)相互協(xié)商（如債務(wù)重組、以資抵債等）進(jìn)行的，這樣資產(chǎn)處置本身就包含了產(chǎn)生法律風(fēng)險(xiǎn)的客觀可能性。由此可見(jiàn)，在資產(chǎn)處置工作中，資產(chǎn)處置的法律風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的。我們工作的目的在于在確保資產(chǎn)處置任務(wù)完成的前提下把這種法律風(fēng)險(xiǎn)降到最低。

二、不良資產(chǎn)處置中的法律風(fēng)險(xiǎn)有哪些

在不良資產(chǎn)處置工作中，我認(rèn)為，不良資產(chǎn)處置中的法律風(fēng)險(xiǎn)主要包括債務(wù)追索和資產(chǎn)處置方案兩個(gè)方面：

（一）債務(wù)追索

債務(wù)追索是債權(quán)人依法享有的向債務(wù)人追索債務(wù)的權(quán)利，它具體又包括主債權(quán)、從債權(quán)和債權(quán)人的其它權(quán)利三個(gè)方面。

1、主債權(quán)。是指依照法律規(guī)定債權(quán)人應(yīng)當(dāng)向借款人主張的權(quán)利，具體包括原債權(quán)銀行向借款人發(fā)放貸款中未償還的全部貸款本金和利息及我們接收后的孳息。在實(shí)際工作中，一般來(lái)說(shuō)，不良資產(chǎn)的主債權(quán)是比較清晰的。但也存在不明確的情況，如由于工作疏忽和對(duì)國(guó)家利息政策掌握不一致等方面的原因，債務(wù)人和資產(chǎn)公司在債務(wù)本金和利息的計(jì)算上可能產(chǎn)生不一致。這就要求我們依法正確主張債權(quán)本金和利息。另外還有一種特殊情況，就是由于債務(wù)人體制改革、合并、重組等多方面的原因，債務(wù)人的法律主體可能發(fā)生了變化，如債務(wù)人被主管部門(mén)撤消而未進(jìn)行清算，對(duì)此，應(yīng)根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律規(guī)定，將其主管部門(mén)或債務(wù)變更后的當(dāng)事人作為償債主體進(jìn)行追索。此外，我們向主債務(wù)人主張債權(quán)應(yīng)當(dāng)注意在法律規(guī)定的訴訟時(shí)效期間內(nèi)主張權(quán)利，否則，就會(huì)失去法律的保護(hù)。

2、從債權(quán)。它具體又主要包括保證債權(quán)、抵押債權(quán)、質(zhì)押債權(quán)三種，其中抵押債權(quán)和質(zhì)押債權(quán)在債務(wù)追索中的法律性質(zhì)相近。

所謂保證債權(quán)，是指設(shè)定了保證擔(dān)保，債權(quán)人可依法向保證人主張權(quán)利的一種債權(quán)。按照國(guó)家法律規(guī)定，保證人應(yīng)當(dāng)在合同約定的保證期限內(nèi)依約承擔(dān)保證責(zé)任。否則，就構(gòu)成違約，就要承擔(dān)相應(yīng)的違約責(zé)任。據(jù)此：（一）我們應(yīng)當(dāng)在合同約定的保證期限內(nèi)向保證人及時(shí)主張權(quán)利，否則，就會(huì)失去保證合同效力，就不能依法追究保證人的保證責(zé)任。（二）債權(quán)人應(yīng)當(dāng)在法律規(guī)定的訴訟時(shí)效期限內(nèi)向保證人及時(shí)主張權(quán)利，否則，就會(huì)失去訴訟時(shí)效，就會(huì)得不到法律的保護(hù)。（三）對(duì)保證合同無(wú)效的保證人，也可依法追索其相應(yīng)的賠償責(zé)任。此外，在對(duì)保證人的債務(wù)追索過(guò)程中，也要注意債權(quán)主體和債權(quán)金額的確定問(wèn)題。

所謂抵押（質(zhì)押）債權(quán)，是指在債權(quán)上設(shè)立了抵押或質(zhì)押擔(dān)保的債權(quán)。一般來(lái)說(shuō)，提供債權(quán)抵押或質(zhì)押的是債務(wù)人自己，有時(shí)候也有第三人提供抵押品或質(zhì)押品的情況。在債務(wù)人提供抵押品或質(zhì)押品的情況下，雖然債務(wù)人本身已經(jīng)承擔(dān)了償還債務(wù)的義務(wù)，但由于債權(quán)人（抵押權(quán)人或質(zhì)押權(quán)人）對(duì)抵押財(cái)產(chǎn)或質(zhì)押財(cái)產(chǎn)有依法處分權(quán)和優(yōu)先受償權(quán)，因而抵押權(quán)或質(zhì)押權(quán)的有效與否，對(duì)最大限度的維護(hù)債權(quán)人的合法權(quán)益，盡量減少?lài)?guó)有不良資產(chǎn)損失，提高不良資產(chǎn)的處置收回率等具有十分重要的意義。

3、其他依法應(yīng)當(dāng)承擔(dān)債務(wù)的責(zé)任人。如根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律規(guī)定，股東或投資人應(yīng)當(dāng)在其出資或約定出資的額度范圍內(nèi)對(duì)外承擔(dān)民事責(zé)任，因而在股東或投資人出資不實(shí)或出資后抽逃出資的情況下，債權(quán)人可依法向股東或投資人追索相應(yīng)的連帶責(zé)任。又如承擔(dān)驗(yàn)資責(zé)任的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律規(guī)定，會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)對(duì)其驗(yàn)資的注冊(cè)資本的真實(shí)性負(fù)責(zé)，在資產(chǎn)處置工作，若發(fā)現(xiàn)會(huì)計(jì)師事務(wù)所存在虛假出資或驗(yàn)資不實(shí)，可依法追究其相應(yīng)的賠償責(zé)任。

（二）資產(chǎn)處置方案

資產(chǎn)處置方案是資產(chǎn)公司在債務(wù)追索的基礎(chǔ)上制定的資產(chǎn)處置具體措施。目的在于對(duì)不良債權(quán)進(jìn)行依法處置，以最大化的收回國(guó)有資產(chǎn)。資產(chǎn)公司制定資產(chǎn)處置方案應(yīng)當(dāng)注意以下幾點(diǎn)：

1、資產(chǎn)處置方案采取的資產(chǎn)方式必須是國(guó)家法律規(guī)定可以采取的資產(chǎn)處置方式。根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律規(guī)定，資產(chǎn)管理公司可以采取的資產(chǎn)處置措施主要有：債務(wù)重組、以物抵債、債權(quán)轉(zhuǎn)讓或出售、拍賣(mài)、招標(biāo)、租賃、債轉(zhuǎn)股、資產(chǎn)證券化、上市推薦與承銷(xiāo)、訴訟、破產(chǎn)清算等。由此可見(jiàn)，國(guó)家授予資產(chǎn)管理公司的處置手段是很多的?？梢哉f(shuō)，凡依法可采取的資產(chǎn)處置方式，資產(chǎn)公司都可以采取。但資產(chǎn)公司在采取某種具體資產(chǎn)處置方式時(shí)，應(yīng)當(dāng)注意不得違反國(guó)家有關(guān)法律規(guī)定，否則就是違法，就會(huì)影響資產(chǎn)處置工作的順利開(kāi)展，并可能承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

2、資產(chǎn)處置方案的審批程序必須符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定。

根據(jù)國(guó)務(wù)院和財(cái)政部有關(guān)文件規(guī)定，資產(chǎn)管理公司是國(guó)家賦予專(zhuān)門(mén)處置銀行不良貸款的金融機(jī)構(gòu)，依法享有自主經(jīng)營(yíng)管理權(quán)，因而資產(chǎn)管理公司處置不良資產(chǎn)，依法享有獨(dú)立審批權(quán)，一般不須報(bào)其他部門(mén)審批。但是，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律規(guī)定必須報(bào)有關(guān)部門(mén)審批的除外。如資產(chǎn)管理公司對(duì)企業(yè)進(jìn)行政策性債轉(zhuǎn)股必須報(bào)經(jīng)國(guó)家經(jīng)貿(mào)委批準(zhǔn)；資產(chǎn)管理公司對(duì)其資產(chǎn)管理范圍內(nèi)的企業(yè)推薦公開(kāi)發(fā)行股票和上市，必須報(bào)經(jīng)國(guó)家證監(jiān)委審查批準(zhǔn)。

根據(jù)資產(chǎn)處置工作開(kāi)展需要，資產(chǎn)公司可將國(guó)家賦予的資產(chǎn)處置審批權(quán)對(duì)其分支機(jī)構(gòu)（辦事處）進(jìn)行授權(quán)。資產(chǎn)公司對(duì)分支機(jī)構(gòu)（辦事處）進(jìn)行授權(quán)應(yīng)當(dāng)注意以下兩點(diǎn)：一是資產(chǎn)處置收購(gòu)債權(quán)損失額超過(guò)500萬(wàn)元的不得進(jìn)行授權(quán)，而必須報(bào)公司審批；二是各分支機(jī)構(gòu)（辦事處）必須在公司的授權(quán)范圍內(nèi)開(kāi)展資產(chǎn)處置工作，否則就是違法，就要承擔(dān)相應(yīng)的行政責(zé)任、經(jīng)濟(jì)責(zé)任和法律責(zé)任。

3、資產(chǎn)處置有關(guān)協(xié)議必須符合國(guó)家有關(guān)法律規(guī)定。

一是資產(chǎn)公司進(jìn)行資產(chǎn)處置必須簽訂有關(guān)協(xié)議或合同；二是資產(chǎn)公司與有關(guān)當(dāng)事人簽訂的協(xié)議內(nèi)容必須符合國(guó)家《合同法》、《擔(dān)保法》、《公司法》等有關(guān)法律規(guī)定，符合國(guó)家關(guān)于資產(chǎn)公司處置不良資產(chǎn)的有關(guān)法律、政策、制度規(guī)定；三是根據(jù)資產(chǎn)處置開(kāi)展需要，可授權(quán)有關(guān)負(fù)責(zé)人根據(jù)資產(chǎn)處置委員會(huì)和有權(quán)審批人審批確定的內(nèi)容對(duì)外正式簽訂資產(chǎn)處置協(xié)議。由于協(xié)議簽訂是資產(chǎn)處置最后的也是最關(guān)鍵的環(huán)節(jié)，為避免合同簽訂中的法律風(fēng)險(xiǎn)，建議對(duì)外正式簽訂資產(chǎn)處置協(xié)議（合同），應(yīng)先經(jīng)法律專(zhuān)業(yè)人員進(jìn)行法律審查，以確保協(xié)議（合同）的合法性。

三、怎樣最大限度的防范和減少不良資產(chǎn)處置的法律風(fēng)險(xiǎn)

一是要開(kāi)展和加強(qiáng)資產(chǎn)處置的法律審查工作。怎樣識(shí)別和防范法律風(fēng)險(xiǎn)，是一項(xiàng)法律專(zhuān)業(yè)性很強(qiáng)的工作，沒(méi)有法律專(zhuān)業(yè)人員的參與是不可能的。我們?cè)谫Y產(chǎn)處置工作中要堅(jiān)持開(kāi)展資產(chǎn)處置的法律審查工作，由法律專(zhuān)業(yè)人員對(duì)資產(chǎn)處置方案的法律可行性、合同的有效無(wú)效等提出法律專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)，從而為資產(chǎn)處置委員會(huì)和領(lǐng)導(dǎo)正確決策提高法律保障。只有這樣，才能從制度上防范和減少不良資產(chǎn)處置的法律風(fēng)險(xiǎn)，從而保障資產(chǎn)處置工作的依法合規(guī)進(jìn)行。

二是要加強(qiáng)法律專(zhuān)業(yè)人員的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，不斷提高法律專(zhuān)業(yè)人員的法律審查水平。有了法律審查制度以后，提高和保證法律審查人員的法律審查水平是關(guān)鍵。由于法律專(zhuān)業(yè)問(wèn)題和法律關(guān)系的復(fù)雜性，并不是所有法律專(zhuān)業(yè)人員都能正確把握法律合同和資產(chǎn)處置方案的有效性和無(wú)效性。這就要求我們加強(qiáng)對(duì)法律專(zhuān)業(yè)人員的培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，特別是新法律法規(guī)的學(xué)習(xí)。只有這樣，才能提高法律專(zhuān)業(yè)人員的法律審查水平，從而確保法律審查工作的正常健康開(kāi)展。

同時(shí)，我們要加強(qiáng)對(duì)法律審查人員的管理和教育。要積極認(rèn)真的開(kāi)展資產(chǎn)處置法律審查工作，在堅(jiān)持原則的基礎(chǔ)上按要求依法、及時(shí)地出具法律意見(jiàn)書(shū)，從而既防范法律風(fēng)險(xiǎn)，又不影響資產(chǎn)處置工作的順利開(kāi)展。

      三是要積極開(kāi)展普法活動(dòng)，提高全公司人員的法律意識(shí)和法律水平。前面提到，公司的業(yè)務(wù)活動(dòng)和經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)基本上全部是法律關(guān)系和法律活動(dòng)，法律風(fēng)險(xiǎn)存在于資產(chǎn)處置的全過(guò)程，因而要防范和減少法律風(fēng)險(xiǎn)，僅有法律專(zhuān)業(yè)人員的參與和把關(guān)是不夠的，而必須有公司全體員工的廣泛參與和共同配合。只有這樣，才能最大限度的防范和減少法律風(fēng)險(xiǎn)；也只有這樣，才能加快資產(chǎn)處置速度，提高資產(chǎn)處置效率。建議在全公司廣泛開(kāi)展普及基本法律知識(shí)的活動(dòng)，號(hào)召和要求公司全體員工都要學(xué)習(xí)和掌握與本崗位相關(guān)的基本法律知識(shí)，能草擬有關(guān)基本的法律合同、文書(shū)等；而重要、復(fù)雜的法律事務(wù)則由法律專(zhuān)業(yè)人員參與、把關(guān)。

來(lái)源：專(zhuān)注不良資產(chǎn)