導(dǎo)讀：

　　罰息，簡(jiǎn)單的說(shuō)就是逾期償還借款所產(chǎn)生的利息。關(guān)于現(xiàn)行的罰息利率標(biāo)準(zhǔn)，中國(guó)人民銀行2003年下發(fā)的《關(guān)于人民幣貸款利率有關(guān)問(wèn)題的通知》第三條第一款規(guī)定，罰息利率為在借款合同載明的貸款利率水平上加收30%-50%。一般情況下，金融機(jī)構(gòu)的借款合同條款中均明確約定“對(duì)不能按期償還的本金，在合同執(zhí)行利率水平上加收50%計(jì)收罰息?！暗袝r(shí)由于疏忽，難免會(huì)忘記約定或忘記在合同條款中注明百分比。該種情況下，金融機(jī)構(gòu)是否還具有主張罰息的權(quán)利，小編將通過(guò)自己代理的一起案件告訴大家。

　　招商銀行股份有限公司青島香港中路支行與青島立池精密工業(yè)有限公司、池玉樹(shù)、陳春燕金融借款合同糾紛案【山東省高級(jí)人民法院(2017)魯民終1795號(hào)】

　　【裁判宗旨】

　　銀行系國(guó)家金融機(jī)構(gòu)，其損失包括了借款本金占有期間的罰息損失。

　　【基本案情】

　　2014年9月10日，青島立池精密工業(yè)有限公司(以下簡(jiǎn)稱立池公司)向招商銀行股份有限公司青島香港中路支行(以下簡(jiǎn)稱招行香港中路支行)借款，雙方簽訂《授信協(xié)議》，但立池公司方持有的《授信協(xié)議》逾期罰息利率條款為“未按期償還貸款的，對(duì)其未償還部分從逾期之日起改按在原利率基礎(chǔ)上加收%計(jì)息”。針對(duì)雙方爭(zhēng)議的逾期罰息利率應(yīng)如何認(rèn)定這一焦點(diǎn)問(wèn)題，青島市中級(jí)人民法院認(rèn)為：《中華人民共和國(guó)合同法》第二百零七條規(guī)定：借款人未按照約定的期限返還借款的，應(yīng)當(dāng)按照約定或者國(guó)家有關(guān)規(guī)定支付逾期利息?！吨袊?guó)人民銀行關(guān)于人民幣貸款利率有關(guān)間題的通知(銀發(fā)[2003251號(hào))第三條第一款規(guī)定：關(guān)于罰息利率問(wèn)題，逾期貸款(借款人未按合同約定目期還款的借款)罰息利率由按日萬(wàn)分之二點(diǎn)一計(jì)收利息，改為在借款合同載明的貸款利率水平上加收30%-50%;借款人未按合同約定用途使用借款的罰息利率，由現(xiàn)行按日萬(wàn)分之五計(jì)收利息，改為在借款合同載明的貸款利率水平上加收50%-100%。雖然立池公司持有的《授信協(xié)議》中的逾期罰息利率條款未填寫加收的百分比，但根據(jù)上述規(guī)定，本案罰息利率應(yīng)為在原利率基礎(chǔ)上加收30%-50%。根據(jù)公平原則，認(rèn)定本案罰息利率為在原利率基礎(chǔ)上加收40%。一審判決后，立池公司以雙方?jīng)]有對(duì)罰息進(jìn)行約定為由向山東省高級(jí)人民法院提起上訴。

　　【答辯意見(jiàn)】

　　招行香港中路支行系銀行金融機(jī)構(gòu)，必須嚴(yán)格執(zhí)行中國(guó)人民銀行制訂的罰息利率。中國(guó)人民銀行是經(jīng)國(guó)務(wù)院授權(quán)的利率主管機(jī)關(guān)，代表國(guó)家依法行使利率管理權(quán)。根據(jù)《人民幣利率管理規(guī)定》第4條的規(guī)定，中國(guó)人民銀行制訂的各種利率是法定利率，法定利率具有法律效力，其它任何單位和個(gè)人均無(wú)權(quán)變動(dòng)。該規(guī)定第5條明確規(guī)定罰息利率由中國(guó)人民銀行制訂和調(diào)整。同時(shí)，該規(guī)定第32條也明確規(guī)定：個(gè)人、法人及其他組織少付的貸款利息，不受法律保護(hù)。

　　對(duì)于罰息利率，《中國(guó)人民銀行關(guān)于人民幣貸款利率有關(guān)問(wèn)題的通知》(銀發(fā)[2003]3251號(hào))第三條明確規(guī)定：關(guān)于罰息利率問(wèn)題，逾期貸款(借款人未按合同約定日期還款的借款)罰息利率由現(xiàn)行按日萬(wàn)分之二點(diǎn)一計(jì)收利息，改為在借款合同載明的貸款利率水平上加收30%-50%。該罰息利率系法定利率，合同當(dāng)事人必須遵守。據(jù)此，一審法院判令立池公司在原利率基礎(chǔ)上加收40%計(jì)算罰息符合法律規(guī)定及中國(guó)人民銀行的部門規(guī)章，應(yīng)予維持。

　　【裁判結(jié)果】

　　駁回上訴人青島立池精密工業(yè)有限公司的上訴，維持原判。

　　【裁判理由】

　　山東省高級(jí)人民法院認(rèn)為，本案二審爭(zhēng)議焦點(diǎn)為一審法院酌定截至2016年3月24日的涉案借款逾期貸款罰息利率為借款合同原利率上浮40%是否恰當(dāng)。立池公司未按照《授信協(xié)議》和《借款借據(jù)》約定按期歸還借款本金及利息，應(yīng)屬違約。立池公司應(yīng)當(dāng)承擔(dān)歸還借款本金及賠償損失的違約責(zé)任。本案中，因招行香港中路支行系國(guó)家金融機(jī)構(gòu)，故其損失為借款本金占用期間的期內(nèi)利息、復(fù)利及逾期貸款罰息損失。一審法院依照《中華人民共和國(guó)合同法》及《中國(guó)人民銀行關(guān)于人民幣貸款利率有關(guān)問(wèn)題的通知》相關(guān)規(guī)定逾期貸款罰息利率為借款合同原利率上浮40%并無(wú)不當(dāng)。并且，罰息系自貸款逾期歸還之日起按照罰息利率連貫計(jì)算，而立池公司僅對(duì)于一審判決確定的部分時(shí)間段內(nèi)的罰息利率提起上訴，而對(duì)2016年3月24日至實(shí)際還清之日止的逾期貸款罰息利率接照借款合同約定原利率基礎(chǔ)上加收40%的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)并未提出上訴請(qǐng)求，應(yīng)視為其對(duì)該計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)亦是認(rèn)可。

　　延伸閱讀

　　逾期利息、罰息，別傻傻分不清楚

　　逾期利息并非罰息，雖然都是銀行對(duì)逾期貸款的懲罰，但二者具有顯著的區(qū)別：

　　1、從最基本的定義來(lái)區(qū)分

　　(1)貸款人并未在銀行的規(guī)定時(shí)間內(nèi)還款，導(dǎo)致貸款逾期，針對(duì)未還款部分造成的逾期以致給銀行帶來(lái)?yè)p失的情況，銀行以日為單位計(jì)算利息，這個(gè)利息就是罰息;

　　(2)逾期利息是指由逾期貸款造成的罰利息，具體是指借款人不按照合同的約定歸還借款的超期罰息。

　　從定義的解釋可以看出，逾期利息只是針對(duì)本金或利息逾期后產(chǎn)生的罰息，因?yàn)榱P息除逾期利息外，還有擠占挪用罰息等，所以逾期利息范圍小于罰息，下屬于罰息。

　　2、從計(jì)算方式方面來(lái)區(qū)分

　　(1)逾期利息將按銀行同期貸款的貸款利率雙倍計(jì)算;

　　(2)而罰息一般是在原貸款利率的基礎(chǔ)上再增加30%-50%的罰息，具體算法還要具體分析。

　　中國(guó)人民銀行關(guān)于人民幣貸款利率有關(guān)問(wèn)題的通知 (銀發(fā)[2003]251號(hào))

　　中國(guó)人民銀行各分行、營(yíng)業(yè)管理部，各政策性銀行、國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行：

　　為穩(wěn)步推進(jìn)利率市場(chǎng)化改革，充分發(fā)揮利率杠桿的調(diào)節(jié)作用?，F(xiàn)就有關(guān)人民幣貸款利率及計(jì)結(jié)息等有關(guān)事宜通知如下：一、關(guān)于人民幣貸款計(jì)息和結(jié)息問(wèn)題。人民幣各項(xiàng)貸款(不合個(gè)人住房貸款)的計(jì)息和結(jié)息方式，由借貸雙方協(xié)商確定。二、關(guān)于在合同期內(nèi)貸款利率的調(diào)整問(wèn)題。人民幣中、長(zhǎng)期貸款利率由原來(lái)的一年一定，改為由借貸雙方按商業(yè)原則確定，可在合同期間按月、按季、按年調(diào)整，也可采用固定利率的確定方式。5年期以上檔次貸款利率，由金融機(jī)構(gòu)參照人民銀行公布的5年期以上貸款利率自主確定。三、關(guān)于罰息利率問(wèn)題。逾期貸款(借款人未按合同約定日期還款的借款)罰息利率由現(xiàn)行按日萬(wàn)分之二點(diǎn)一計(jì)收利息，改為在借款合同載明的貸款利率水平上加收30%-50%;借款人未按合同約定用途使用借款的罰息利率，由現(xiàn)行按日萬(wàn)分之五計(jì)收利息，改為在借款合同載明的貸款利率水平上加收50%-100%。對(duì)逾期或未按合同約定用途使用借款的貸款，從逾期或未按合同約定用途使用貸款之日起，按罰息利率計(jì)收利息，直至清償本息為止。對(duì)不能按時(shí)支付的利息，按罰息利率計(jì)收復(fù)利。四、對(duì)2004年1月1日(含2004年1月1日)以后新發(fā)放的貸款按本通知執(zhí)行。對(duì)2004年1月1日以前發(fā)放的未到期貸款仍按原借款合同執(zhí)行，但經(jīng)借貸雙方當(dāng)事人協(xié)商一致的，也可執(zhí)行本通知。五、本通知自2004年1月1日起執(zhí)行。此前人民銀行發(fā)布的有關(guān)人民幣貸款利率的規(guī)定與本通知不符的，以本通知為準(zhǔn)。

　　《人民幣利率管理辦法》

　　第三條　中國(guó)人民銀行是經(jīng)國(guó)務(wù)院授權(quán)的利率主管機(jī)關(guān)，代表國(guó)家依法行使利率管理權(quán)，其他任何單位和個(gè)人不得干預(yù)。

　　第四條　中國(guó)人民銀行制定的各種利率是法定利率。法定利率具有法律效力，其他任何單位和個(gè)人均無(wú)權(quán)變動(dòng)。

　　第五條　中國(guó)人民銀行制定、調(diào)整以下利率：

　　(一)中國(guó)人民銀行對(duì)金融機(jī)構(gòu)存、貸款利率和再貼現(xiàn)利率;

　　(二)金融機(jī)構(gòu)存、貸款利率;

　　(三)優(yōu)惠貸款利率;

　　(四)罰息利率;

　　(五)同業(yè)存款利率;

　　(六)利率浮動(dòng)幅度;

　　(七)其他。

　　第三十條　有下列行為之一的，屬于利率違規(guī)行為：

　　(一)擅自提高或降低存、貸款利率的;

　　(二)變相提高或降低存、貸款利率的;

　　(三)擅自或變相以高利率發(fā)行債券的;

　　(四)其他違反本規(guī)定和國(guó)家利率政策的。

　　第三十二條　金融機(jī)構(gòu)違反國(guó)家法律法規(guī)和利率政策而多收的貸款利息或少付的存款利息，以及個(gè)人、法人及其他組織因金融機(jī)構(gòu)違規(guī)而多收的存款利息或少付的貸款利息，不受法律保護(hù)。

　　作者：秦英 徐文杰 高燕

　　來(lái)源：金融律師人