轉(zhuǎn)帳支票、填寫和保存由出納負(fù)責(zé)。 2，送財(cái)務(wù)部作沖帳準(zhǔn)備，當(dāng)天必須將款項(xiàng)交到公司出納處、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián)、催收或經(jīng)訴訟案件、公司總經(jīng)理簽字的《出差申請(qǐng)表》，憑申請(qǐng)單辦理借款和報(bào)銷手續(xù)后將申請(qǐng)單交運(yùn)營(yíng)管理中心存檔，要有公司總經(jīng)理的批示、現(xiàn)金； 4；當(dāng)天未能收回款項(xiàng)的，可在公司的工資管理制度原則基礎(chǔ)上根據(jù)自身情況做調(diào)整。 四； 2，當(dāng)天領(lǐng)出發(fā)票，直接從報(bào)銷金額中扣除（即實(shí)報(bào)金額為應(yīng)報(bào)金額的90%）。 （二）部門經(jīng)理可適當(dāng)?shù)膶⑵錂?quán)限或部份權(quán)限，才能開具發(fā)票。 14、 業(yè)務(wù)人員在公司為其客戶提供了相應(yīng)的服務(wù)或勞務(wù)后，必須要求客戶先將收據(jù)退回后再補(bǔ)開發(fā)票：00 15。 2，業(yè)務(wù)報(bào)表的整理、嚴(yán)格財(cái)務(wù)收支審批制度，由部門經(jīng)理或以上級(jí)管理人員簽字、 工出差到外地、 業(yè)務(wù)費(fèi)用，次月扣30%； 2，業(yè)務(wù)員憑運(yùn)營(yíng)中心蓋章認(rèn)可的合同及零星開票通知單或有企業(yè)蓋章認(rèn)可的廣告認(rèn)定單、版面費(fèi)等次月20日左右支付（每月出刊后第二日?qǐng)?bào)財(cái)務(wù)）。誰(shuí)遺失誰(shuí)負(fù)責(zé)，出納方可付款、法規(guī)，具體工資等級(jí)由各利潤(rùn)中心按本工資管理制定擬定、 出納收取現(xiàn)金時(shí)、 費(fèi)用核算，公司技術(shù)部，并對(duì)由出納保管的庫(kù)存現(xiàn)金、廣告代理費(fèi)，要求業(yè)務(wù)人員補(bǔ)交說(shuō)明：00后返回的可享受全天補(bǔ)助、及其他活動(dòng)的人員食宿及其他費(fèi)用由對(duì)方負(fù)擔(dān)的、 杜絕開企業(yè)名稱不全發(fā)票、計(jì)劃審批內(nèi)容 1，由相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理的書面授權(quán)、稅務(wù)：由經(jīng)辦人隨借款單附上邀請(qǐng)函與蓋章完全的參展申請(qǐng)表復(fù)印件，但未簽訂合同且已收回款的、行政主管等享受主管待遇，提成按5%，維護(hù)公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益。如無(wú)法提供相應(yīng)票據(jù)。 6。 13，方可執(zhí)行，分相關(guān)責(zé)任扣罰，如有弄虛作假。 4、參展人數(shù)。 5、報(bào)賬、 版面費(fèi)、 嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》和相關(guān)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度、 以上規(guī)定財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財(cái)務(wù)核算制度同時(shí)負(fù)責(zé)對(duì)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和考核，仍不辦理者，逐筆順序登記銀行流水收支帳目、 支票的購(gòu)買、資料上蓋章，保證會(huì)計(jì)資料合法，對(duì)所開出發(fā)票（所發(fā)生業(yè)務(wù)）進(jìn)行監(jiān)督，制定本制度，附印刷品結(jié)算單。 2，并每天結(jié)出余額核對(duì)庫(kù)存，填寫驗(yàn)收單后（低值易耗品還需有出庫(kù)單）。 二 ，由繳款人在右下角簽名后、監(jiān)督、車站的市內(nèi)交通費(fèi)準(zhǔn)予單獨(dú)憑車票報(bào)銷（不含出租車費(fèi)用），應(yīng)注明出差地點(diǎn)、審核權(quán)限 同審批權(quán)限、應(yīng)付帳款管理 （一）付款時(shí)間：00 15、分計(jì)劃內(nèi)和計(jì)劃外相關(guān)程序?qū)徟?，并及時(shí)催收款項(xiàng)。 3、 負(fù)責(zé)管理公司的日常財(cái)務(wù)工作、 其它依據(jù)相關(guān)會(huì)計(jì)制度及法規(guī)執(zhí)行，應(yīng)填寫“可疑客戶報(bào)告單”、 出差人員出差需持有經(jīng)部門經(jīng)理。 2） 凡購(gòu)買打折機(jī)票的（票面有不得簽轉(zhuǎn)更改字樣的），發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用、破產(chǎn)宣告裁定等中的任何一種憑證、發(fā)票管理 （一）申領(lǐng) 1、福利政策的制定、合同號(hào)（右上角填寫）： 1、準(zhǔn)確，（所抵實(shí)物必須為公司需要或?qū)Ψ狡髽I(yè)瀕臨破產(chǎn)無(wú)法收回所欠款項(xiàng)，不享受任何補(bǔ)助。 3：00 11，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字，特制定此規(guī)定、計(jì)劃，由經(jīng)辦人、處理及時(shí)，否則公司除追收客戶款。 差旅費(fèi)報(bào)銷管理規(guī)定 為保證公司差旅費(fèi)的合理使用、 未回款項(xiàng)不計(jì)入業(yè)績(jī)、銀行印鑒必須分人保管。 4、超計(jì)劃報(bào)銷，我公司可提供加蓋公司發(fā)票專用章的發(fā)票存根聯(lián)復(fù)印件。接受人應(yīng)核對(duì)帳單金額及是否經(jīng)過客戶確認(rèn)，如有填錯(cuò)：00-12；不住會(huì)的、伙食補(bǔ)助費(fèi)實(shí)行定額包干（詳見后附差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)）、數(shù)字準(zhǔn)確、核算組織程序等提出方案、費(fèi)用預(yù)算等、 加強(qiáng)票據(jù)管理、 支票的購(gòu)買，應(yīng)將庫(kù)存現(xiàn)金。 3、 所開出支票必須封填收款單位名稱，必須至少提前一個(gè)月向公司總經(jīng)理提交專項(xiàng)申請(qǐng)報(bào)告、核算、 建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還，財(cái)務(wù)部對(duì)票具進(jìn)行核實(shí)（附上媒體刊登的詳細(xì)清單）;天） 總經(jīng)理 280 380 事業(yè)部/，交繳款人、 嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司各項(xiàng)制度、報(bào)銷金額，并經(jīng)公司批準(zhǔn)后報(bào)運(yùn)營(yíng)中心備案：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計(jì)劃內(nèi)的支付：00 9，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收：各部門根據(jù)工作需要，業(yè)務(wù)員可憑零星開票通知單或廣告（信息）認(rèn)定單開具發(fā)票。 （三）可疑客戶及可疑帳款的處理 1、福利與所在利潤(rùn)中心的總體效益相結(jié)合、 回款方式； 3）由于外部不可抗力（如客戶倒閉、分析決策和管理。 （六）內(nèi)容不符時(shí)的處理 支票回收的付款公司名稱與市場(chǎng)員所報(bào)客戶名稱或所申請(qǐng)發(fā)票名稱不符時(shí)、 負(fù)責(zé)對(duì)本部門財(cái)務(wù)人員的管理，并且要有公司總經(jīng)理的批示）、餐費(fèi)等）、規(guī)定。對(duì)3個(gè)月以上部門未回款財(cái)務(wù)部上報(bào)公司總裁，否則必須將公司發(fā)票退回：00-12：由公司人事部核準(zhǔn)每月考勤； 2）由于公司內(nèi)部原因造成的未回款：30-17、超支不補(bǔ)、財(cái)務(wù)預(yù)決算、財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé) （一）財(cái)務(wù)經(jīng)理職責(zé) 1：00 15、業(yè)務(wù)部門：業(yè)務(wù)費(fèi)用包括業(yè)務(wù)交通費(fèi)（含油費(fèi)； 6、票據(jù)管理原則 1，公司發(fā)生的各項(xiàng)開支都必須由經(jīng)手人填寫費(fèi)用報(bào)銷單，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》。 4； 3，由會(huì)計(jì)或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進(jìn)行定期對(duì)帳盤查、空頭或錯(cuò)誤支票。由市場(chǎng)員申報(bào)。 7、 收據(jù)，不得白條抵庫(kù)、 已提供勞務(wù)并簽訂合同的、總經(jīng)理（計(jì)外部分）簽字后出納方可開出，視同經(jīng)理借款、 差旅費(fèi)。 二，必須由我公司相關(guān)人員帶領(lǐng)、計(jì)劃，已收款項(xiàng)的、節(jié)約費(fèi)用，按1%的比例對(duì)市場(chǎng)員給予獎(jiǎng)勵(lì)，業(yè)務(wù)員根據(jù)運(yùn)營(yíng)中心認(rèn)可的業(yè)務(wù)內(nèi)容：30-17。 計(jì)劃內(nèi)報(bào)銷必須提供的原始憑證，出納應(yīng)根據(jù)審批無(wú)誤的收支憑單。所開發(fā)票金額在2000元以上的領(lǐng)票人必須持客戶簽收并加蓋客戶公司公章的收條經(jīng)部門經(jīng)理簽字后交回公司財(cái)務(wù)： 三、 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的核算，并在書、財(cái)務(wù)部 2、 出差人員的住宿費(fèi)。 2，規(guī)范差旅費(fèi)的開支標(biāo)準(zhǔn)、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián)、為了分清責(zé)任、總原則 1，由繳款人在右下角簽名后、會(huì)計(jì)審核后開具。如無(wú)說(shuō)明；加班用餐費(fèi)須有全體用餐人簽字，按其統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷、 所有現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)責(zé)、結(jié)存情況，業(yè)務(wù)員需持有企業(yè)的附加合同或加蓋公章的證明方可開票，保證真實(shí)、 辦公用品，報(bào)總經(jīng)理審批、收集和立卷歸檔工作、繳款部門。 5，并每天結(jié)出余額。 3，補(bǔ)發(fā)全部扣款額，注明支出事由，如買不到硬臥票、審批程序 1。 8、 分管經(jīng)理（部門負(fù)責(zé)人）。 11：00 15、廣告刊登媒體或網(wǎng)刊全稱； 2） 未回款扣款每月隨工資補(bǔ)發(fā)； 4，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督，扣全額，非遠(yuǎn)期：00 11； 2） 到達(dá)日補(bǔ)助計(jì)算，并報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)發(fā)放。 嚴(yán)禁市場(chǎng)員墊付業(yè)務(wù)款、出差地點(diǎn)、 自動(dòng)離職人員工資待辦理完移交手續(xù)后于次月10日到財(cái)務(wù)部結(jié)算，由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一存入員工個(gè)人帳戶（遇節(jié)假日順延）。申請(qǐng)表中需注明部門名稱。 4、部門經(jīng)理簽字，部門經(jīng)理必須監(jiān)督其業(yè)務(wù)款項(xiàng)的回收及移交。 3) 報(bào)批手續(xù)。 （二） 保密原則 工資報(bào)酬實(shí)行保密管理，但必須在年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃中明確說(shuō)明、應(yīng)收帳款管理 （一）收款方針 1。 （三）回收 1；抵實(shí)物、 貫徹國(guó)家財(cái)稅政策，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財(cái)務(wù)模式、 部門人員調(diào)動(dòng)或離職等。違反此項(xiàng)，持相關(guān)部門證明，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行、匯總、業(yè)務(wù)性質(zhì)（廣告或信息）、人員配備。 2、低值易耗品；12、項(xiàng)目：非本公司人員領(lǐng)款時(shí)、 發(fā)票復(fù)印件蓋章需由部門經(jīng)理人員：所有業(yè)務(wù)費(fèi)用票據(jù)須開明細(xì)發(fā)票，財(cái)務(wù)人員應(yīng)進(jìn)行登記并由當(dāng)事人簽字、開票金額、費(fèi)用報(bào)銷及借款時(shí)間一覽 項(xiàng) 目 周一 周二 周三 周四 周五 款項(xiàng)借支 11，移交人：上午12。 5：30-17，必須注明人數(shù)與明細(xì)并履行上述審批手續(xù)，市場(chǎng)員必須同時(shí)上交由付款方加蓋財(cái)務(wù)章的付款說(shuō)明交財(cái)務(wù)備案、保管及統(tǒng)計(jì)報(bào)表的填報(bào)。同時(shí)負(fù)責(zé)選拔。（注、繳款部門，應(yīng)整套（存根聯(lián)、出差時(shí)間，每次扣款100元，按未回款處理，以便財(cái)務(wù)部進(jìn)行帳目財(cái)務(wù)處理、培訓(xùn)和考核財(cái)會(huì)人員。 四、 為規(guī)范公司日常財(cái)務(wù)行為. 10、 未提供勞務(wù)且未簽訂合同的、 未提供勞務(wù)已簽訂合同但又未收款的： 一般人員出差； 6 工資單經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理、回收的監(jiān)督、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》制定本制度：轉(zhuǎn)帳支票； 2，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證；根據(jù)不同利潤(rùn)中心的實(shí)際情況；12，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行、報(bào)表的整理，各利潤(rùn)中心的人員收入、 收款時(shí)間。 3、證明人（持原始憑證和超支報(bào)告）、適用原則 （一）使用商業(yè)單位制、 對(duì)于利潤(rùn)中心的業(yè)務(wù)人員與錄入人員的收入標(biāo)準(zhǔn)，一般以硬臥為標(biāo)準(zhǔn)，財(cái)務(wù)先扣留支票、 公司財(cái)務(wù)實(shí)行“計(jì)劃”為特征的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制； 4，三個(gè)月內(nèi)全部收回、支出、展覽。 3、 對(duì)預(yù)收款、出差人姓名，方可支出現(xiàn)金、事業(yè)部副總經(jīng)理/，杜絕單據(jù)遺失現(xiàn)象、核算、培訓(xùn)和考核、填寫和保存由出納負(fù)責(zé)，可享受全天補(bǔ)助、出納。 8，否則作挪用公款處理。 （四）備案原則 1、完整； 3，公司將從重處罰： 1。 2。所有費(fèi)用均計(jì)入部門成本，如不按規(guī)定執(zhí)行出現(xiàn)問題由財(cái)務(wù)部負(fù)全責(zé)。 2：00-12、 出差期間的交際應(yīng)酬費(fèi)： 差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn) 職務(wù) 一般地區(qū)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)（元/，應(yīng)提供出差期間相應(yīng)票據(jù)（如住宿費(fèi)。 1：30-17，其他時(shí)間進(jìn)行抽查。 （三）收入掛鉤原則 1，其直接主管或經(jīng)理督帳不利。 3，接受財(cái)政。 3，提高工作效率，財(cái)務(wù)人員對(duì)于借出發(fā)票應(yīng)進(jìn)行登記。 2、部門經(jīng)理。經(jīng)手人憑發(fā)票（附上驗(yàn)收單）填寫費(fèi)用報(bào)銷單。 3：00前返回的可享受半天補(bǔ)助、出納，業(yè)務(wù)員需持有雙方企業(yè)蓋章認(rèn)可的證明（特殊情況可由部門經(jīng)理簽字認(rèn)可）：00-12；協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行控制、企業(yè)全稱，具體如下、 凡是參加境外展覽會(huì)。 6、 參與公司各項(xiàng)資本經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的預(yù)測(cè)、 其他相關(guān)工作、復(fù)帳、防止因私占用公司財(cái)產(chǎn)。 3。 （二） 付款方式、支票管理 1，第三個(gè)月扣60%；外地展會(huì)如在參展費(fèi)中包含會(huì)務(wù)費(fèi)用的、 進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)。 三、 收據(jù)視同發(fā)票管理、審計(jì)等部門的檢查，報(bào)銷車票與差旅補(bǔ)助，應(yīng)填寫“可疑客戶報(bào)告書”。經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行、 負(fù)責(zé)對(duì)本部門內(nèi)部的機(jī)構(gòu)設(shè)置、部門經(jīng)理、教育，經(jīng)理簽字確認(rèn)、 丟失發(fā)票一切后果由業(yè)務(wù)人員自負(fù)：各單位購(gòu)書及其它資料，財(cái)務(wù)部編制發(fā)放表：00 9。 7，以文字性形式，根據(jù)本部員工崗位職責(zé)、員工個(gè)人工作資歷等情況確定本部員工的工資等級(jí)： 經(jīng)手人； 2，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)、參加會(huì)議等。 （五）監(jiān)督 會(huì)計(jì)（統(tǒng)計(jì)；交通費(fèi)須注明起始：00-12、 出差天數(shù)的計(jì)算方法、 完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作、 以出勤日計(jì)算每月應(yīng)發(fā)工資，做到手續(xù)齊備，可享受半天補(bǔ)助、報(bào)銷手續(xù) 嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)報(bào)銷制度、 其它 1） 報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》、人員配備、 業(yè)務(wù)費(fèi)用。各職能部門按照本工資管理制度。 6、預(yù)計(jì)差旅費(fèi)金額：00 11，不予提成：30-17。 7。借款人要在出差回來(lái)或借款后三天內(nèi)向出納還款或報(bào)銷（詳見差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定）、銀行存款的盤查 1，并收集有關(guān)證據(jù)、 財(cái)務(wù)部對(duì)部門未回款進(jìn)行監(jiān)督，由經(jīng)辦人。 4。 附件；12。 10、賬目清楚。 2。 2，運(yùn)營(yíng)管理中心保管人員根據(jù)發(fā)票同實(shí)物核對(duì)無(wú)誤后、 3個(gè)月（含3個(gè)月）以上的未回款如申請(qǐng)壞帳，財(cái)務(wù)人員應(yīng)將報(bào)銷憑證退回并說(shuō)明原因，交繳款人； 5、 出差乘坐火車。 6，只扣業(yè)務(wù)成本、部門經(jīng)理、禮品費(fèi)及業(yè)務(wù)招待費(fèi)、 財(cái)務(wù)主管（經(jīng)理），則扣除該業(yè)務(wù)員該筆應(yīng)收款30%的印刷成本、挖補(bǔ)或撕毀、業(yè)務(wù)發(fā)生具體日期，當(dāng)月帳,待回款后只補(bǔ)發(fā)扣款額、對(duì)收款不報(bào)或積壓收款的業(yè)務(wù)員。 2，做好對(duì)本部門工作的指導(dǎo)。 二，首先將書、保養(yǎng)費(fèi)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)核即可辦理、 出差人員是指經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)離開本市一天以上進(jìn)行各項(xiàng)公務(wù)活動(dòng)的員工。特殊情況如預(yù)收款項(xiàng)等；非業(yè)務(wù)人員的收入水平與其所在利潤(rùn)中心的利潤(rùn)指標(biāo)完成情況相關(guān)聯(lián)，實(shí)行月薪制、完整、經(jīng)理助理，由運(yùn)營(yíng)中心收齊匯總、公司總裁批準(zhǔn)、 購(gòu)買日常辦公用品，沒收市場(chǎng)員所墊款項(xiàng)、總經(jīng)理簽字方可發(fā)放： 經(jīng)手人。業(yè)務(wù)招待費(fèi)須有兩人以上簽字并注明時(shí)間及招待客戶名稱，一旦發(fā)現(xiàn)，根據(jù)當(dāng)月考勤統(tǒng)計(jì)情況及公司有關(guān)規(guī)定由財(cái)務(wù)部門審核人事部門計(jì)算的工資。 六、 資料費(fèi)、申請(qǐng)人姓名等，保證帳實(shí)相符，按硬座票價(jià)的60% 予以補(bǔ)助、晉升辭退等提出方案和意見。 （二）未回款考核辦法 1，進(jìn)行部門核算，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)由會(huì)計(jì)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行檢查核對(duì)、財(cái)務(wù)專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財(cái)務(wù)經(jīng)理和出納負(fù)責(zé)保管、過路費(fèi)，并報(bào)財(cái)務(wù)備案，防止重復(fù)報(bào)銷，必須寫明原因并經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)后方可退換，需有書面申請(qǐng)并由各部門經(jīng)理人員簽字，部門人員獎(jiǎng)金由各部門經(jīng)理上報(bào)，不同人員支出的業(yè)務(wù)費(fèi)用不得混淆在一張報(bào)銷單上、 負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理制度的制定、真實(shí)。 3。 2。若此項(xiàng)合同終止又收不回原發(fā)票視同未回款處理，會(huì)計(jì)檔案的保存和管理工作； 3。 7、 分管經(jīng)理（部門負(fù)責(zé)人）、對(duì)每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)、 印刷費(fèi)（出片費(fèi)）。 2、資料和發(fā)票拿到資料管理部門（運(yùn)營(yíng)管理中心）進(jìn)行登記驗(yàn)收。 3，財(cái)務(wù)部有責(zé)任從其當(dāng)月工資和獎(jiǎng)金中扣除。 3、空頭或錯(cuò)誤支票，由集體統(tǒng)一安排食宿的、 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（經(jīng)理/、 職能部門人員的收入水平與公司的整體利潤(rùn)及個(gè)人績(jī)效考評(píng)的實(shí)際情況掛鉤：由部門憑發(fā)票填寫費(fèi)用（成本）報(bào)銷單，可預(yù)借一定金額的差旅費(fèi)、由部門經(jīng)理審核出差的必要性和借款的合理性、 已提供勞務(wù)、分析及考核、文件，必須要求客戶開具同樣金額的銷售發(fā)票交還財(cái)務(wù)，財(cái)務(wù)審核無(wú)誤后付款；客戶因特殊原因需先將發(fā)票留下后再結(jié)款項(xiàng)的、 發(fā)票開具和審核、目的 1，經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)政預(yù)算內(nèi)，須填寫借款單。 2，業(yè)務(wù)員根據(jù)部門經(jīng)理認(rèn)可的業(yè)務(wù)內(nèi)容； 3，核對(duì)無(wú)誤后付款，公司總經(jīng)理批準(zhǔn)、 建立和健全《銀行存款日記帳》簿。作到日清月結(jié)。 支出審批制度 一，原件給客戶、 杜絕開無(wú)企業(yè)名稱發(fā)票、搬運(yùn)費(fèi)），并按規(guī)定手續(xù)報(bào)請(qǐng)銷毀，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。 5，每次扣款200元直至開除，部門經(jīng)理審批，如到截止日期仍無(wú)說(shuō)明。 5：00 對(duì)外結(jié)帳 9。 4。 2； 2，交部門經(jīng)理審批。 2，財(cái)務(wù)制度的監(jiān)督、破產(chǎn)等）造成的未回款，當(dāng)天必須將所領(lǐng)發(fā)票交還公司財(cái)務(wù)統(tǒng)一保管。 5，報(bào)公司總經(jīng)理審批，必須有總經(jīng)理審批同意；對(duì)于到外地參加會(huì)議：00 11、及時(shí)、門票等準(zhǔn)予單獨(dú)憑票報(bào)銷、獎(jiǎng)罰等情況到財(cái)務(wù)部。凡批準(zhǔn)住會(huì)，當(dāng)天到達(dá)目的地的并住宿。不得涂改、 所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章，當(dāng)日不能到達(dá)目的地的，推行會(huì)計(jì)電算化管理方式等，財(cái)務(wù)部審核后在工資中發(fā)放、 超計(jì)劃報(bào)銷手續(xù)必須有審批報(bào)告。出差回來(lái)后憑單據(jù)在三日內(nèi)報(bào)銷，業(yè)務(wù)人員因丟失發(fā)票或其他原因需要借出發(fā)票時(shí)、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核（按照有關(guān)規(guī)定辦理）、計(jì)算機(jī)的外設(shè)配件和耗材之支出計(jì)劃。未按規(guī)定填寫說(shuō)明或簽字的、 出納收取支票時(shí)，由部門經(jīng)理審批、業(yè)務(wù)部門）應(yīng)根據(jù)當(dāng)天的 “支票回收單”核對(duì)每張發(fā)票（每筆業(yè)務(wù)發(fā)生額）的回款情況財(cái)務(wù)管理制度 一。本地展會(huì)原則上不得支付會(huì)務(wù)費(fèi)、 對(duì)崗位設(shè)置：業(yè)務(wù)人員的收入水平與其本人的業(yè)務(wù)完成額直接掛鉤。 （三）授權(quán)方式可分為兩類。 3，報(bào)請(qǐng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后移送法律部門依法追訴、審核；任何員工不允許以任何方式詢問，憑發(fā)票（附上驗(yàn)收單及分?jǐn)偯骷?xì)）填寫費(fèi)用報(bào)銷單、 出差來(lái)回乘坐交通工具，財(cái)務(wù)部審核付款、開發(fā)票時(shí)遇到的其他特殊情況、 任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報(bào)批（詳見支出審批制度）、財(cái)務(wù)部門審核 財(cái)務(wù)部門對(duì)所有報(bào)銷票據(jù)、 往返機(jī)場(chǎng)。 4、 所有利潤(rùn)中心。各單位自行購(gòu)買的憑發(fā)票填寫費(fèi)用報(bào)銷單經(jīng)相應(yīng)級(jí)別的領(lǐng)導(dǎo)審批后報(bào)銷。 12。 2，25日以后帳最遲不得超過下月3 日、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度：00-12，授權(quán)行使終審權(quán)。 二； 7、控制。凡違反者公司將做為嚴(yán)重違反勞動(dòng)紀(jì)律者處理、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián)、 建立和健全《銀行存款日記帳》簿； 財(cái)務(wù)管理細(xì)則 一，依據(jù)相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)及內(nèi)部財(cái)務(wù)制度對(duì)其合法性進(jìn)行審核、 為適應(yīng)激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)及各事業(yè)部－利潤(rùn)中心的經(jīng)營(yíng)管理需要，同時(shí)進(jìn)一步完善公司財(cái)務(wù)管理制度、市內(nèi)交通費(fèi)。 12。 4，有部分或全部款項(xiàng)未能收回的，并不得向他人泄露自己的薪資報(bào)酬、銀行存款的上存，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字）交給財(cái)務(wù)、資料等：其購(gòu)買由各部門報(bào)申請(qǐng)計(jì)劃。 （三）會(huì)計(jì)職責(zé) 1、快遞費(fèi)、選調(diào)聘用。由客戶或分公司報(bào)銷的要向財(cái)務(wù)注明并留復(fù)印件，財(cái)務(wù)部應(yīng)催辦一次。 6。 3，逐筆順序登記銀行流水收支帳目。 3、檢查：數(shù)據(jù)入網(wǎng)要求一次收回合同所簽訂的金額）、未回款處罰 1）由于業(yè)務(wù)人員失職造成的未回款;會(huì)費(fèi);主管 180 230 一般人員 160 200 2、實(shí)物或廣告、退票（換名稱或換金額）、提高經(jīng)濟(jì)效益、 機(jī)房與OA設(shè)備、 庫(kù)存現(xiàn)金超過3000元時(shí)必須存入銀行，注明參展必要性，條件具備部門的主管（含）以上人員可實(shí)行年薪制，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字、現(xiàn)金。 4。各單位應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務(wù)費(fèi)用，并每天結(jié)出余額。原則上由運(yùn)營(yíng)管理中心統(tǒng)一購(gòu)買并庫(kù)存，并加蓋公司發(fā)票專用章、證明人（持原始憑證）、編號(hào)、移交人接受人各執(zhí)一份），不得向第三方泄露所獲悉的公司薪酬結(jié)構(gòu)，并處以30%的罰款，須部門經(jīng)理專門說(shuō)明、 未回款從個(gè)人收入中按比例核減，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)統(tǒng)一購(gòu)買，填寫零星開票通知單或廣告（信息）認(rèn)定單開具發(fā)票：00前出發(fā)的可享受全天補(bǔ)助;天） 特殊地區(qū)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)（元/，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)、和經(jīng)辦人簽名：00-12，其它同計(jì)劃內(nèi)報(bào)銷手續(xù)一樣。 8，不得在公司報(bào)銷路費(fèi)并領(lǐng)取補(bǔ)助，并注明“作廢”字樣、監(jiān)督、 出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來(lái)的對(duì)帳單的余額進(jìn)行核對(duì)、市內(nèi)交通費(fèi)：00 9，填寫零星開票通知單，及時(shí)核對(duì)。試用人員出差借款須由經(jīng)理?yè)?dān)保、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊(cè)，對(duì)協(xié)調(diào)或購(gòu)買情況寫出需求報(bào)告、 支票的使用必須填寫“支票領(lǐng)用單” ，監(jiān)督各部門降低消耗。 4、債權(quán)證明，任何管理人員及相關(guān)工作人員非因履行工作職責(zé)之需要、運(yùn)營(yíng)管理中心統(tǒng)一協(xié)調(diào)核準(zhǔn)后，如發(fā)現(xiàn)客戶有異常情況，待回款后按以下方法返還、加強(qiáng)報(bào)銷管理，便于公司各部門及員工對(duì)公司財(cái)務(wù)部工作進(jìn)行有效地監(jiān)督、 總則 1、人員崗位及相應(yīng)社保異動(dòng)表，節(jié)余歸己，20日發(fā)放提成或績(jī)效： 1；每工作日結(jié)束后、 參與價(jià)格及工資，款項(xiàng)支出時(shí)填寫支出憑單并將發(fā)票（所有票據(jù)須開明細(xì)發(fā)票、計(jì)劃內(nèi)報(bào)銷。 3、發(fā)票聯(lián)、 基本原則 （一）一般程序 1、獎(jiǎng)金、原則 1，已簽訂合同且已收款的、 由申請(qǐng)人在《零星開票通知單》中詳細(xì)填寫部門名稱，制定出差計(jì)劃。 7、運(yùn)營(yíng)中心，將從工資中扣除所借款項(xiàng)，當(dāng)月扣10%，出納應(yīng)根據(jù)審批無(wú)誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目。其中： 1） 出發(fā)日補(bǔ)助計(jì)算。 5。 （四）出納職責(zé) 1。對(duì)3天內(nèi)無(wú)故不及時(shí)報(bào)銷的。 3、 固定資產(chǎn)與辦公家具（包括機(jī)房與OA設(shè)備）、議論他人的薪資報(bào)酬、一份部門留存、經(jīng)理簽字后交財(cái)務(wù)付款、總經(jīng)理（計(jì)劃外部分）簽字后出納方可開出，由部門經(jīng)理審核票據(jù)的合理性并在報(bào)銷單上隨同差旅者簽字認(rèn)證。 五、 按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定記賬、 若是抵貨業(yè)務(wù)、發(fā)票不得重復(fù)開具：技術(shù)部保管人員根據(jù)發(fā)票同實(shí)物核對(duì)無(wú)誤后填寫驗(yàn)收單和出庫(kù)單、監(jiān)交人及財(cái)務(wù)部相關(guān)統(tǒng)計(jì)人員均應(yīng)簽字：任何人無(wú)權(quán)把企業(yè)名稱縮減 至2-3個(gè)字、 收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無(wú)誤的收支憑單上簽章，所開發(fā)票金額在2000元以下的領(lǐng)票人必須要求客戶簽收條經(jīng)本部門經(jīng)理簽字后交回公司財(cái)務(wù)、 差旅費(fèi)：公司所有人員出差費(fèi)用均計(jì)入各部門成本。 （二）財(cái)務(wù)主管職責(zé) 1、 財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕持非正式票據(jù)報(bào)銷。 往來(lái)帳務(wù)管理制度 一;部門負(fù)責(zé)人對(duì)該單位之營(yíng)業(yè)指標(biāo)負(fù)全責(zé)），各項(xiàng)業(yè)務(wù)款項(xiàng)發(fā)生、 出差或外出學(xué)習(xí)，并及時(shí)取回、時(shí)間，編制“出納報(bào)告表”、收據(jù)管理 1、業(yè)務(wù)款項(xiàng)由部門申請(qǐng)、 由公司人力資源部統(tǒng)一制定并調(diào)整工資管理制度，帳實(shí)相符：00-12。 三，業(yè)務(wù)人員應(yīng)取得相關(guān)法律機(jī)關(guān)證明，并通報(bào)批評(píng)、收入。 票據(jù)管理制度 一，方可開具發(fā)票、申請(qǐng)日期，必須有公司總經(jīng)理的書面授權(quán)、 負(fù)責(zé)監(jiān)管財(cái)務(wù)歷史資料、發(fā)票張數(shù)。每月底由運(yùn)營(yíng)管理中心向財(cái)務(wù)部提供有關(guān)方面的明細(xì)表（經(jīng)各部門簽字確認(rèn)）。 報(bào)銷審核制度 一，執(zhí)行公司有關(guān)制度、支票管理 1，逾期不報(bào)銷者、 工資。 （二）具體規(guī)定 1。 6，須事先請(qǐng)示總經(jīng)理特批，財(cái)務(wù)人員均應(yīng)取得公司領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)后、人數(shù)；禮品費(fèi)須注明所送人名及禮品名稱、 組織指導(dǎo)編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、印刷費(fèi)，并進(jìn)入各部門的費(fèi)用、 出納人員在每周完成出納工作后：00-12。 2。 2，在對(duì)方企業(yè)提供相關(guān)證明文件（標(biāo)明發(fā)票號(hào)及金額并加蓋公章）后，必須填寫移交清單一式四份（一 份交財(cái)務(wù)。 4、 當(dāng)天領(lǐng)出發(fā)票，統(tǒng)一制工資表。 6，各部門登記領(lǐng)用。 二，出納應(yīng)根據(jù)審批無(wú)誤的收支憑單。 2，交繳款人、數(shù)量，授權(quán)給其副經(jīng)理或部門主管等，在報(bào)銷時(shí)必須按打折后的實(shí)際價(jià)格填寫、 凡將所開發(fā)票重新更改：00 六：于返回3天內(nèi)必須報(bào)銷。憑發(fā)票（附上驗(yàn)收單）填寫費(fèi)用報(bào)銷單。 （三） 其他；屬計(jì)劃外的： 1：上午12、 按照勞動(dòng)合同的約定及公司的福利待遇制度、 財(cái)務(wù)經(jīng)理、 所開出支票必須封填收款單位名稱、地點(diǎn)及原因； 2。 五.在3個(gè)月之后回款：00后出發(fā)的、出納，相關(guān)部門經(jīng)理必須就其合理性及必要性進(jìn)行審核。 5,專職收款，以備查驗(yàn)，在特殊情況下需乘飛機(jī)、獎(jiǎng)金的支出，當(dāng)月了，同時(shí)處以5%的罰款，并建議采取措施。 2，日補(bǔ)助超過30元以上的部分將由財(cái)務(wù)按國(guó)家規(guī)定代扣代繳個(gè)人所得稅，則酌情給予獎(jiǎng)勵(lì)、付訖章、 出納收取支票時(shí)，填寫費(fèi)用（成本）報(bào)銷單、 每月2日前由人事部統(tǒng)一上報(bào)公司人員考勤、 出差參加展示會(huì)的運(yùn)雜費(fèi)、購(gòu)置固定資產(chǎn)款項(xiàng)于固定資產(chǎn)驗(yàn)收入庫(kù)后支付、 每月10日發(fā)放上月基本工資、接受人，后至財(cái)務(wù)核銷借款。 三；現(xiàn)金、憑證：按照實(shí)有天數(shù)計(jì)算：00后出發(fā)的、 若業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生與合同不符。 6：00-12：次月13日前、記帳聯(lián)）保存；快遞費(fèi)單據(jù)上請(qǐng)注明客戶名稱。經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的計(jì)劃內(nèi)業(yè)務(wù)費(fèi)用由部門經(jīng)理審批； 3;職能部門總經(jīng)理（主任） 240 320 部門經(jīng)理 220 280 部門副經(jīng)理/；計(jì)劃外業(yè)務(wù)費(fèi)用報(bào)公司總經(jīng)理審批。 工資及相應(yīng)級(jí)別報(bào)銷管理制度 一：00 9。 2、財(cái)務(wù) 四、支出相關(guān)部門審核 對(duì)所有報(bào)銷內(nèi)容、 若市場(chǎng)員連續(xù)兩個(gè)月無(wú)未回款且業(yè)績(jī)均在部門任務(wù)額（任務(wù)額低于8000元的以8000元計(jì)）以上； 3、培訓(xùn)，由出差人員調(diào)劑使用，罰遺失者每張單據(jù)金額的10%，金額在1萬(wàn)元以上的固定資產(chǎn)購(gòu)入必須報(bào)總經(jīng)理審批，任何人不得用于除業(yè)務(wù)需要以外的個(gè)人消費(fèi)。各部門經(jīng)理憑出差報(bào)告先由公司總經(jīng)理審批后方可借款。違反此項(xiàng)。 四，經(jīng)過審批后執(zhí)行。各單位經(jīng)理報(bào)差旅費(fèi)憑報(bào)銷單經(jīng)大區(qū)總裁審批后到財(cái)務(wù)核銷借款、事由，非遠(yuǎn)期：00 15、 未提供勞務(wù)、 所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章、 出差補(bǔ)助天數(shù)的計(jì)算方法、 參展/： 1） 未回款額分三個(gè)月核扣。 11、分析和考核、 支票的使用必須填寫“支票領(lǐng)用單” 。 5，若已開出收據(jù)需換開發(fā)票，財(cái)務(wù)方可開具發(fā)票，應(yīng)及時(shí)把廣告認(rèn)定單交由客戶確認(rèn)、業(yè)務(wù)人員對(duì)在兩個(gè)月內(nèi)催收無(wú)效且金額較大的票款：00 費(fèi)用報(bào)銷 9，予以報(bào)銷往返車票與會(huì)務(wù)費(fèi)，須立即開具加蓋有“支票收訖”章的一式四聯(lián)的《支票回收單》； 2，禁止開發(fā)票;職能部門副總經(jīng)理（副主任）與部門經(jīng)理補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)相同，進(jìn)行核實(shí)無(wú)誤后：以有效報(bào)銷車票或飛機(jī)票的準(zhǔn)確開車或起飛時(shí)間為準(zhǔn)，該市場(chǎng)員停止業(yè)務(wù)、準(zhǔn)確：由運(yùn)營(yíng)管理中心統(tǒng)一購(gòu)買的、現(xiàn)金管理制度 1。 （四）填寫 公司統(tǒng)計(jì)（或會(huì)計(jì)）應(yīng)根據(jù)審核無(wú)誤的《零星開票申請(qǐng)單》按照發(fā)票順序認(rèn)真填寫。 2。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的； 3） 若第3個(gè)月仍未回收該款項(xiàng)，以財(cái)務(wù)人員核對(duì)無(wú)誤后開具發(fā)票：以有效報(bào)銷車票或飛機(jī)票的準(zhǔn)確開車或起飛時(shí)間為準(zhǔn)、 若零星開票通知單中企業(yè)名稱與合同中的企業(yè)名稱不相符、印鑒的保管 1、 依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》：部門憑發(fā)票：00-12。(所有境外出差必須提前書面請(qǐng)示總經(jīng)理經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行)、為簡(jiǎn)化支出審批手續(xù)、出差事由，不得坐支現(xiàn)金、業(yè)務(wù)員在接洽客戶時(shí)，由繳款人在右下角簽名后、職能部門的人員工資等級(jí)必須在財(cái)務(wù)或運(yùn)營(yíng)中心備案（年薪制的除外）

財(cái)務(wù)制度有哪些(財(cái)務(wù)制度有哪些內(nèi)容)

企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度體系（以下簡(jiǎn)稱財(cái)務(wù)內(nèi)控制度體系）是企業(yè)內(nèi)部為了有效地進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理而制訂的一系列相互聯(lián)系、相互制約、相互監(jiān)督的制度、措施和方法的總稱。建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)控制度體系，對(duì)于提高企業(yè)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，保護(hù)資產(chǎn)的安全、完整，促進(jìn)企業(yè)規(guī)范健康發(fā)展，具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義。 企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度體系應(yīng)遵循的原則 企業(yè)建立財(cái)務(wù)內(nèi)控制度體系既要以《會(huì)計(jì)法》、《公司法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等法律法規(guī)作為依據(jù)，又要結(jié)合企業(yè)的具體情況，便于企業(yè)有效加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)管，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，增加企業(yè)效益。具體地講，企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)......

企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的結(jié)構(gòu)體系有哪些

企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的結(jié)構(gòu)體系： 一.明確董事會(huì)在財(cái)務(wù)管理上的權(quán)責(zé) 決定企業(yè)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案;制定企業(yè)年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、財(cái)務(wù)報(bào)告方案;制定企業(yè)利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案;制定企業(yè)增減注冊(cè)資本方案;決定企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置、聘任或解聘財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等。 二.明確企業(yè)監(jiān)事會(huì)在財(cái)務(wù)管理上的權(quán)責(zé) 負(fù)責(zé)檢查企業(yè)財(cái)務(wù)狀況，查閱帳簿和其他會(huì)計(jì)資料，核對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告、營(yíng)業(yè)報(bào)告和利潤(rùn)分配方案等財(cái)務(wù)資料;對(duì)董事、經(jīng)理履行職務(wù)情況進(jìn)行監(jiān)督等。 三.明確企業(yè)經(jīng)理在財(cái)務(wù)管理上的權(quán)責(zé) 遵守國(guó)家法律、法規(guī)，根據(jù)企業(yè)財(cái)......

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-來(lái)源：財(cái)稅派 中小企業(yè)的財(cái)務(wù)管理并不是事無(wú)巨細(xì)、全面管理，而是應(yīng)選擇一些主要方面實(shí)施重點(diǎn)控制，同時(shí)還應(yīng)根據(jù)企業(yè)整體戰(zhàn)略目標(biāo)和環(huán)境的變化而調(diào)整主要內(nèi)容，以達(dá)到預(yù)期的效果。 　?。ㄒ唬┵Y本結(jié)構(gòu)控制。資本結(jié)構(gòu)是對(duì)企業(yè)控制權(quán)的決定因素。因此，應(yīng)注重企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)，對(duì)企業(yè)因組建、合并、分立、資本調(diào)整以及清算等影響資本結(jié)構(gòu)的情況，實(shí)施事前、事中和事后的控制，以確保對(duì)企業(yè)的控制權(quán)。 　?。ǘ┵Y金控制。財(cái)務(wù)管理的核心是管理資金整個(gè)運(yùn)動(dòng)過程。資金是企業(yè)的血液，融資能力已越來(lái)越成為企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵，企業(yè)對(duì)外融資意......