中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)公告

[2014]29號(hào)

現(xiàn)公布《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第29號(hào)——首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)文件(2014年修訂)》，自公布之日起施行。

中國(guó)證監(jiān)會(huì)

2014年6月11日

創(chuàng)業(yè)板首發(fā)申請(qǐng)文件準(zhǔn)則.doc

創(chuàng)業(yè)板首發(fā)申請(qǐng)文件準(zhǔn)則修訂說(shuō)明.doc

公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第29號(hào)

——首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)文件(2014年修訂)

第一條為了規(guī)范首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)文件的格式和報(bào)送方式，根據(jù)《證券法》、《首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第99號(hào))的規(guī)定，制定本準(zhǔn)則。

第二條申請(qǐng)?jiān)谥腥A人民共和國(guó)境內(nèi)首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)發(fā)行人)應(yīng)按本準(zhǔn)則的要求制作和報(bào)送申請(qǐng)文件。

第三條本準(zhǔn)則附件規(guī)定的申請(qǐng)文件目錄是對(duì)發(fā)行申請(qǐng)文件的最低要求。根據(jù)審核需要，中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)中國(guó)證監(jiān)會(huì))可以要求發(fā)行人、保薦人和相關(guān)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)補(bǔ)充文件。如果某些文件對(duì)發(fā)行人不適用，可不提供，但應(yīng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出書(shū)面說(shuō)明。

第四條發(fā)行人控股股東、實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)對(duì)招股說(shuō)明書(shū)出具確認(rèn)意見(jiàn)，確認(rèn)招股說(shuō)明書(shū)中與其相關(guān)的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)，且不存在指使發(fā)行人違反規(guī)定披露信息，或者指使發(fā)行人披露有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏的信息的情形。

第五條保薦人應(yīng)當(dāng)對(duì)發(fā)行人的成長(zhǎng)性出具專(zhuān)項(xiàng)意見(jiàn)，并作為發(fā)行保薦書(shū)的附件。發(fā)行人為自主創(chuàng)新企業(yè)的，還應(yīng)當(dāng)在專(zhuān)項(xiàng)意見(jiàn)中說(shuō)明發(fā)行人的自主創(chuàng)新能力。

第六條申請(qǐng)文件一經(jīng)受理，未經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)同意，不得增加、撤回或更換。

第七條發(fā)行人報(bào)送申請(qǐng)文件，初次報(bào)送應(yīng)提交原件一份，復(fù)印件二份;根據(jù)審核需要，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以要求發(fā)行人補(bǔ)充報(bào)送申請(qǐng)文件。

發(fā)行人不能提供有關(guān)文件的原件的，應(yīng)由發(fā)行人律師提供鑒證意見(jiàn)，或由出文單位蓋章，以保證與原件一致。如原出文單位不再存續(xù)，由承繼其職權(quán)的單位或作出撤銷(xiāo)決定的單位出文證明文件的真實(shí)性。

第八條申請(qǐng)文件所有需要簽名處，應(yīng)載明簽名字樣的印刷體，并由簽名人親筆簽名，不得以名章、簽名章等代替。

申請(qǐng)文件中需要由發(fā)行人律師鑒證的文件，發(fā)行人律師應(yīng)在該文件首頁(yè)注明“以下第XX頁(yè)至第XX頁(yè)與原件一致”，并簽名和簽署鑒證日期，律師事務(wù)所應(yīng)在該文件首頁(yè)加蓋公章，并在第XX頁(yè)至第XX頁(yè)側(cè)面以公章加蓋騎縫章。

第九條發(fā)行人應(yīng)根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)申請(qǐng)文件的反饋意見(jiàn)提供補(bǔ)充材料。保薦人和相關(guān)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)反饋意見(jiàn)相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行盡職調(diào)查或補(bǔ)充出具專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)。

第十條申請(qǐng)文件應(yīng)采用幅面為209毫米×295毫米規(guī)格的紙張(相當(dāng)于標(biāo)準(zhǔn)A4紙張規(guī)格)，雙面印刷(需提供原件的歷史文件除外)。

第十一條申請(qǐng)文件的封面和側(cè)面應(yīng)標(biāo)明“××公司首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)文件”字樣。

第十二條申請(qǐng)文件的首頁(yè)應(yīng)標(biāo)明發(fā)行人董事會(huì)秘書(shū)、保薦人和相關(guān)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的姓名、電話、傳真及其他方便的聯(lián)系方式。

第十三條申請(qǐng)文件章與章之間、節(jié)與節(jié)之間應(yīng)有明顯的分隔標(biāo)識(shí)。

申請(qǐng)文件中的頁(yè)碼應(yīng)與目錄中標(biāo)識(shí)的頁(yè)碼相符。例如，第四章4-1的頁(yè)碼標(biāo)注為4-1-1，4-1-2，4-1-3，……4-1-n。

第十四條發(fā)行人在每次報(bào)送書(shū)面申請(qǐng)文件的同時(shí)，應(yīng)報(bào)送一份相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)電子文件(標(biāo)準(zhǔn).doc或.rtf格式文件)。

發(fā)行結(jié)束后，發(fā)行人應(yīng)將招股說(shuō)明書(shū)的電子文件及歷次報(bào)送的電子文件匯總報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。

第十五條未按本準(zhǔn)則的要求制作和報(bào)送申請(qǐng)文件的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)按照有關(guān)規(guī)定不予受理。

第十六條本準(zhǔn)則自公布之日起施行。2009年7月20日發(fā)布的《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第29號(hào)——首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)文件》(證監(jiān)會(huì)公告〔2009〕18號(hào))同時(shí)廢止。

附件：1.首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)文件目錄

2.發(fā)行人成長(zhǎng)性專(zhuān)項(xiàng)意見(jiàn)編制指引

附件1

首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)文件目錄

第一章招股說(shuō)明書(shū)與發(fā)行公告

1-1招股說(shuō)明書(shū)(申報(bào)稿)

1-2發(fā)行人控股股東、實(shí)際控制人對(duì)招股說(shuō)明書(shū)的確認(rèn)意見(jiàn)

1-3發(fā)行公告(發(fā)行前提供)

第二章發(fā)行人關(guān)于本次發(fā)行的申請(qǐng)及授權(quán)文件

2-1發(fā)行人關(guān)于本次發(fā)行的申請(qǐng)報(bào)告

2-2發(fā)行人董事會(huì)有關(guān)本次發(fā)行的決議

2-3發(fā)行人股東大會(huì)有關(guān)本次發(fā)行的決議

第三章保薦人和證券服務(wù)機(jī)構(gòu)文件

3-1保薦人關(guān)于本次發(fā)行的文件

3-1-1發(fā)行保薦書(shū)(附：發(fā)行人成長(zhǎng)性專(zhuān)項(xiàng)意見(jiàn))

3-1-2發(fā)行保薦工作報(bào)告(附：關(guān)于保薦項(xiàng)目重要事項(xiàng)盡職調(diào)查情況問(wèn)核表)

3-2注冊(cè)會(huì)計(jì)師關(guān)于本次發(fā)行的文件

3-2-1財(cái)務(wù)報(bào)表及審計(jì)報(bào)告

3-2-2發(fā)行人審計(jì)報(bào)告基準(zhǔn)日至招股說(shuō)明書(shū)簽署日之間的相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表及審閱報(bào)告(發(fā)行前提供)

3-2-3盈利預(yù)測(cè)報(bào)告及審核報(bào)告

3-2-4內(nèi)部控制鑒證報(bào)告

3-2-5經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師鑒證的非經(jīng)常性損益明細(xì)表

3-3發(fā)行人律師關(guān)于本次發(fā)行的文件

3-3-1法律意見(jiàn)書(shū)

3-3-2律師工作報(bào)告

第四章發(fā)行人的設(shè)立文件

4-1發(fā)行人的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照

4-2發(fā)起人協(xié)議

4-3發(fā)起人或主要股東的營(yíng)業(yè)執(zhí)照或有關(guān)身份證明文件

4-4發(fā)行人公司章程(草案)

4-5發(fā)行人關(guān)于公司設(shè)立以來(lái)股本演變情況的說(shuō)明及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的確認(rèn)意見(jiàn)

4-6國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)出具的國(guó)有股權(quán)設(shè)置及轉(zhuǎn)持批復(fù)文件及商務(wù)主管部門(mén)出具的外資股確認(rèn)文件

第五章與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料相關(guān)的其他文件

5-1發(fā)行人關(guān)于最近三年及一期的納稅情況的說(shuō)明

5-1-1發(fā)行人最近三年及一期所得稅納稅申報(bào)表

5-1-2有關(guān)發(fā)行人稅收優(yōu)惠、財(cái)政補(bǔ)貼的證明文件

5-1-3主要稅種納稅情況的說(shuō)明及注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的意見(jiàn)

5-1-4主管稅收征管機(jī)構(gòu)出具的最近三年及一期發(fā)行人納稅情況的證明

5-2成立不滿三年的股份有限公司需報(bào)送的財(cái)務(wù)資料

5-2-1最近三年原企業(yè)或股份公司的原始財(cái)務(wù)報(bào)表

5-2-2原始財(cái)務(wù)報(bào)表與申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表的差異比較表

5-2-3注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)差異情況出具的意見(jiàn)

5-3成立已滿三年的股份有限公司需報(bào)送的財(cái)務(wù)資料

5-3-1最近三年原始財(cái)務(wù)報(bào)表

5-3-2原始財(cái)務(wù)報(bào)表與申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表的差異比較表

5-3-3注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)差異情況出具的意見(jiàn)

5-4發(fā)行人設(shè)立時(shí)和最近三年及一期的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告(含土地評(píng)估報(bào)告)

5-5發(fā)行人的歷次驗(yàn)資報(bào)告

5-6發(fā)行人大股東或控股股東最近一年及一期的原始財(cái)務(wù)報(bào)表及審計(jì)報(bào)告

第六章其他文件

6-1關(guān)于本次發(fā)行募集資金運(yùn)用的文件

6-1-1發(fā)行人關(guān)于募集資金運(yùn)用的總體安排說(shuō)明

6-1-2募集資金投資項(xiàng)目的審批、核準(zhǔn)或備案文件

6-1-3發(fā)行人擬收購(gòu)資產(chǎn)(或股權(quán))的財(cái)務(wù)報(bào)表、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告及審計(jì)報(bào)告

6-1-4發(fā)行人擬收購(gòu)資產(chǎn)(或股權(quán))的合同或合同草案

6-2產(chǎn)權(quán)和特許經(jīng)營(yíng)權(quán)證書(shū)

6-2-1發(fā)行人擁有或使用的商標(biāo)、專(zhuān)利、計(jì)算機(jī)軟件著作權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)以及土地使用權(quán)、房屋所有權(quán)、采礦權(quán)等產(chǎn)權(quán)證書(shū)清單(需列明證書(shū)所有者或使用者名稱(chēng)、證書(shū)號(hào)碼、權(quán)利期限、取得方式、是否及存在何種他項(xiàng)權(quán)利等內(nèi)容，并由發(fā)行人律師對(duì)全部產(chǎn)權(quán)證書(shū)的真實(shí)性、合法性和有效性出具鑒證意見(jiàn))

6-2-2特許經(jīng)營(yíng)權(quán)證書(shū)

6-3重要合同

6-3-1商標(biāo)、專(zhuān)利、專(zhuān)有技術(shù)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)許可使用協(xié)議

6-3-2重大關(guān)聯(lián)交易協(xié)議

6-3-3重組協(xié)議

6-3-4其他重要商務(wù)合同

6-4承諾事項(xiàng)

6-4-1發(fā)行人及其實(shí)際控制人、控股股東、持股5%以上股東以及發(fā)行人董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員等責(zé)任主體的重要承諾以及未履行承諾的約束措施

6-4-2有關(guān)消除或避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的協(xié)議以及發(fā)行人的控股股東和實(shí)際控制人出具的相關(guān)承諾

6-4-3發(fā)行人全體董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員對(duì)發(fā)行申請(qǐng)文件真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性的承諾書(shū)

6-5發(fā)行人律師關(guān)于發(fā)行人董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、發(fā)行人控股股東和實(shí)際控制人在相關(guān)文件上簽名蓋章的真實(shí)性的鑒證意見(jiàn)

6-6發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和募集資金投資項(xiàng)目符合環(huán)境保護(hù)要求的證明文件(重污染行業(yè)的發(fā)行人需提供符合國(guó)家環(huán)保部門(mén)規(guī)定的證明文件)

6-7特定行業(yè)(或企業(yè))的管理部門(mén)出具的相關(guān)意見(jiàn)

6-8保薦協(xié)議和承銷(xiāo)協(xié)議

附件2

發(fā)行人成長(zhǎng)性專(zhuān)項(xiàng)意見(jiàn)編制指引

保薦人編制發(fā)行人成長(zhǎng)性專(zhuān)項(xiàng)意見(jiàn)，應(yīng)當(dāng)符合以下原則和要求：

一、保薦人應(yīng)當(dāng)按照勤勉盡責(zé)原則，結(jié)合企業(yè)的行業(yè)前景及其地位、業(yè)務(wù)模式、技術(shù)水平和研發(fā)能力、產(chǎn)品或服務(wù)的質(zhì)量及市場(chǎng)前景、營(yíng)銷(xiāo)能力等因素，同時(shí)考慮企業(yè)持續(xù)成長(zhǎng)的制約條件，綜合分析判斷企業(yè)的成長(zhǎng)性，出具結(jié)論明確的成長(zhǎng)性專(zhuān)項(xiàng)意見(jiàn)。成長(zhǎng)性專(zhuān)項(xiàng)意見(jiàn)應(yīng)有嚴(yán)密論證和依據(jù)充分的專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)做支撐。

二、保薦人對(duì)不同業(yè)務(wù)類(lèi)型的企業(yè)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注不同方面：企業(yè)的業(yè)務(wù)屬于產(chǎn)品制造類(lèi)的，應(yīng)就其核心技術(shù)和持續(xù)技術(shù)創(chuàng)新能力對(duì)成長(zhǎng)性的影響發(fā)表明確分析意見(jiàn);企業(yè)的業(yè)務(wù)屬于非產(chǎn)品制造類(lèi)的，應(yīng)就其業(yè)務(wù)的特色和業(yè)務(wù)模式的創(chuàng)新性對(duì)成長(zhǎng)性的影響明確發(fā)表分析意見(jiàn)。

三、保薦人應(yīng)當(dāng)充分關(guān)注企業(yè)的自主創(chuàng)新能力，深入核查企業(yè)是否擁有關(guān)鍵的核心技術(shù)、突出的研發(fā)優(yōu)勢(shì)、創(chuàng)新的業(yè)務(wù)模式以及較強(qiáng)的市場(chǎng)開(kāi)拓能力，并重點(diǎn)分析企業(yè)自主創(chuàng)新能力對(duì)成長(zhǎng)性的影響。

四、保薦人應(yīng)充分揭示企業(yè)的成長(zhǎng)性風(fēng)險(xiǎn)，并督促發(fā)行人在招股說(shuō)明書(shū)中作“重大事項(xiàng)提示”。

《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第29號(hào)——首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)文件》修訂說(shuō)明

為落實(shí)新股發(fā)行體制改革的要求，深化以信息披露為中心的監(jiān)管理念，進(jìn)一步提高信息披露質(zhì)量，我會(huì)對(duì)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第29號(hào)——首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)文件》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“創(chuàng)業(yè)板申請(qǐng)文件準(zhǔn)則”)進(jìn)行了修訂?，F(xiàn)將有關(guān)修訂情況說(shuō)明如下：

一、落實(shí)新股發(fā)行體制改革的要求。一是為強(qiáng)化責(zé)任主體誠(chéng)信義務(wù)，在申請(qǐng)文件目錄第六章增加“6-4承諾事項(xiàng)”部分，將發(fā)行人及其控股股東等責(zé)任主體的重要承諾及未能履行承諾的約束措施作為申請(qǐng)文件內(nèi)容;二是為提高財(cái)務(wù)信息披露的及時(shí)性，在申請(qǐng)文件目錄第三章增加“3-2-2發(fā)行人審計(jì)報(bào)告基準(zhǔn)日至招股說(shuō)明書(shū)簽署日之間的相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表及審閱報(bào)告”作為申請(qǐng)文件內(nèi)容;三是為強(qiáng)化保薦機(jī)構(gòu)內(nèi)控要求，將《關(guān)于保薦項(xiàng)目重要事項(xiàng)盡職調(diào)查情況問(wèn)核表》作為發(fā)行保薦工作報(bào)告的附件，申報(bào)時(shí)一并提交。

二、強(qiáng)化保薦機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)成長(zhǎng)性的核查要求。由于《關(guān)于進(jìn)一步做好創(chuàng)業(yè)板推薦工作的指引》(證監(jiān)會(huì)公告[2010]8號(hào))已經(jīng)廢止，考慮到成長(zhǎng)性仍為創(chuàng)業(yè)板發(fā)行人的核心特征，我們將該指引中對(duì)保薦機(jī)構(gòu)關(guān)于企業(yè)成長(zhǎng)性核查的相關(guān)要求予以保留，并在創(chuàng)業(yè)板申請(qǐng)文件準(zhǔn)則中以“附件2：發(fā)行人成長(zhǎng)性專(zhuān)項(xiàng)意見(jiàn)編制指引”的形式加以規(guī)定，督促保薦機(jī)構(gòu)勤勉盡責(zé)，綜合分析判斷企業(yè)成長(zhǎng)性，并出具結(jié)論明確的成長(zhǎng)性專(zhuān)項(xiàng)意見(jiàn)。

特此說(shuō)明。