退稅軟件里不用操作什么
只要按出口銷(xiāo)售額/1.17*0.17計(jì)提銷(xiāo)項(xiàng)稅,直接進(jìn)成本,然后在增值稅申報(bào)表上申報(bào),再到進(jìn)出口處填一份表格.每個(gè)地方程序上可能不一樣,最好問(wèn)一下稅務(wù)局.

賬務(wù)處理：
沖減出口銷(xiāo)售收入，增加內(nèi)銷(xiāo)銷(xiāo)售收入。

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入--出口收入
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入--內(nèi)銷(xiāo)收入
按照出口銷(xiāo)售額乘以征稅稅率計(jì)提銷(xiāo)項(xiàng)稅額。

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）

只有根據(jù)發(fā)票全額補(bǔ)作入庫(kù)、出庫(kù)結(jié)轉(zhuǎn)成本了：借：庫(kù)存商品、貸：銀行存款；借：銀行存款、貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅）、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入；借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、貸：庫(kù)存商品

國(guó)稅總局發(fā)布《關(guān)于外貿(mào)企業(yè)口退稅期限問(wèn)題的通知》（國(guó)稅函〔2007〕1150號(hào)）規(guī)定： 1. 外貿(mào)企業(yè)...貨物報(bào)關(guān)出口之日（以出口貨物報(bào)關(guān)單〈出口退稅專(zhuān)用〉上注明的出口日期為準(zhǔn)）起90天后第一個(gè)增值稅納稅申報(bào)期截止之日。

屬于如下特殊原因可申請(qǐng)出口退稅延期申報(bào)：
1、因不可抗力致使無(wú)法在規(guī)定的期限內(nèi)取得有關(guān)出口退（免）稅單證或申報(bào)退（免）稅；
2、因采用集中報(bào)關(guān)等特殊報(bào)關(guān)方式無(wú)法在規(guī)定的期限內(nèi)取得有關(guān)出口退（免）稅單證；
3、其他因經(jīng)營(yíng)方式特殊無(wú)法在規(guī)定的期限內(nèi)取得有關(guān)出口退（免）稅單證。

1.調(diào)整銷(xiāo)售收入
紅字沖原憑證 借：應(yīng)收帳款--**
貸：銷(xiāo)售收入--外銷(xiāo)
做內(nèi)銷(xiāo)憑證 借：應(yīng)收帳款--**
貸；銷(xiāo)售收入--內(nèi)銷(xiāo)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--增值稅--銷(xiāo)項(xiàng)
2.補(bǔ)交稅款
借：應(yīng)交稅費(fèi)--增值稅
貸：銀行存款

出口貨物申請(qǐng)超期如何做免稅申報(bào)?
外貿(mào)出口退稅詳細(xì)操作流程:
1、下載外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)10.0，生產(chǎn)企業(yè)安裝后通過(guò)系統(tǒng)維護(hù)進(jìn)行企業(yè)信息設(shè)置。

2、通過(guò)退稅系統(tǒng)完成出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)的錄入、審核。

3、取得增值稅發(fā)票后在發(fā)票開(kāi)票日期30天內(nèi)，在“發(fā)票認(rèn)證系統(tǒng)”或國(guó)稅局進(jìn)行發(fā)票信息認(rèn)證。

4、通過(guò)退稅系統(tǒng)完成進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)的錄入、審核。

5、通過(guò)系統(tǒng)中“數(shù)據(jù)處理”的“進(jìn)貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查”和“換匯成本檢查”后生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)。

6、網(wǎng)上預(yù)申報(bào)和察看預(yù)審反饋。

7、在申報(bào)系統(tǒng)中錄入 單證 備案數(shù)據(jù)。

8、預(yù)審?fù)ㄟ^(guò)后，進(jìn)行正式申報(bào)，把預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)確認(rèn)到正式申報(bào)數(shù)據(jù)中。

9、打印出口明細(xì)申報(bào)表、進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)表、出口退稅申報(bào)匯總表各2份;并生成退稅申報(bào)軟盤(pán)，軟盤(pán)中應(yīng)該有12個(gè)文件，并在生成好的退稅軟盤(pán)上寫(xiě)上企業(yè)的名稱(chēng)和 海關(guān) 代碼。

10、準(zhǔn)備退稅申報(bào)資料，到退稅科正式申報(bào)退稅;(需要在出口日期算起90天內(nèi)進(jìn)行正式申報(bào))。

出口貨物免稅但不退稅的有哪些?
有以下四種情況的都是：
1、小規(guī)模生產(chǎn)企業(yè)納稅人自營(yíng)出口或委托外貿(mào)企業(yè)代理出口的自產(chǎn)貨物;
2、外貿(mào)企業(yè)從小規(guī)模納稅人購(gòu)進(jìn)并持普通發(fā)票的貨物。
但抽紗、工藝品、香料油、山貨、草柳竹藤制品、漁網(wǎng)漁具、松香、五倍子、生漆、鬃尾、山羊板皮、紙制品特準(zhǔn)退稅。

3、外貿(mào)企業(yè)直接購(gòu)進(jìn)國(guó)家規(guī)定的免稅貨物(包括免稅農(nóng)產(chǎn)品)出口。

4、非生產(chǎn)企業(yè)、非市縣外貿(mào)企業(yè)、非農(nóng)業(yè)產(chǎn)品收購(gòu)單位、非基層供銷(xiāo)社和非成機(jī)電設(shè)備供應(yīng)公司的外貿(mào)企業(yè)收購(gòu)出口的貨物。

出口退稅流程(進(jìn)出口退稅辦理流程)

1、報(bào)關(guān)單向海關(guān)購(gòu)買(mǎi)取得，出口貨物紙質(zhì)報(bào)關(guān)單為一式六聯(lián)，分別是：海關(guān)作業(yè)聯(lián)、海關(guān)留存聯(lián)、企業(yè)留存聯(lián)、海關(guān)核銷(xiāo)聯(lián)、證明聯(lián)(出口結(jié)匯用)、證明聯(lián)(出口退稅用)。報(bào)關(guān)并經(jīng)海關(guān)簽證后退回出口企業(yè)兩聯(lián)—出口結(jié)匯聯(lián)(白色)和退稅證明聯(lián)(黃色)。 報(bào)關(guān)單須在90天內(nèi)申報(bào)出口退稅,否則會(huì)計(jì)賬務(wù)上按出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷(xiāo)處理。 2、核銷(xiāo)單向外匯管理局取得，出口收匯核銷(xiāo)單指由國(guó)家外匯管理局制發(fā)，核銷(xiāo)單為一張三聯(lián)式，核銷(xiāo)單左第一聯(lián)存根外匯管理局存，中第二聯(lián)核銷(xiāo)后企業(yè)留存，右第三聯(lián)核銷(xiāo)后撕下來(lái)做出口退稅聯(lián)報(bào)稅務(wù)局使用。出口單位和受......

生產(chǎn)型出口企業(yè)出口逾期的申報(bào)-生產(chǎn)型出口企業(yè)出口逾期的申報(bào)流程

序號(hào)：1 生產(chǎn)型出口企業(yè)出口逾期的申報(bào)流程 一、前言 生產(chǎn)型出口企業(yè)作為國(guó)際貿(mào)易中不可或缺的一環(huán)，經(jīng)常需要進(jìn)行進(jìn)出口業(yè)務(wù)。然而，由于各種原因，生產(chǎn)型出口企業(yè)有時(shí)會(huì)出現(xiàn)出口逾期的情況。對(duì)于這種情況，企業(yè)需要及時(shí)向相關(guān)部門(mén)進(jìn)行申報(bào)，以便順利完成逾期申報(bào)手續(xù)。本文將介紹生產(chǎn)型出口企業(yè)出口逾期的申報(bào)流程，幫助企業(yè)了解相關(guān)知識(shí)，規(guī)范操作。 二、申報(bào)流程 1. 逾期申報(bào)準(zhǔn)備 在企業(yè)逾期申報(bào)前，應(yīng)首先確保相關(guān)資料齊全，包括： （1）營(yíng)業(yè)執(zhí)照：確保企業(yè)具有獨(dú)立法人資格； （2）稅務(wù)登記證：確保企......

逾期未申報(bào)出口退稅的賬務(wù)處理-逾期未申報(bào)出口退稅的賬務(wù)處理流程

逾期未申報(bào)出口退稅的賬務(wù)處理 一、引言 作為企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)的一名工作人員，及時(shí)、準(zhǔn)確地處理稅務(wù)事務(wù)是日常工作。出口退稅作為國(guó)家稅收政策的重要組成部分，是企業(yè)的一項(xiàng)重要財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)。然而，由于種種原因，部分企業(yè)可能會(huì)出現(xiàn)逾期未申報(bào)出口退稅的情況。對(duì)于這些企業(yè)，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，確保稅收政策的合規(guī)性，是必不可少的。本文將介紹逾期未申報(bào)出口退稅的賬務(wù)處理流程。 二、逾期未申報(bào)出口退稅賬務(wù)處理流程 1. 發(fā)現(xiàn)逾期未申報(bào)情況 首先，財(cái)務(wù)部門(mén)需要定期對(duì)企業(yè)的出口退稅情況進(jìn)行檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)逾期未申報(bào)的情況......