標題：出口逾期未收匯現(xiàn)場核查情況報告

摘要：

為加強我國外匯管理，規(guī)范出口企業(yè)經(jīng)營行為，確保國家外匯政策有效執(zhí)行，我們對某地區(qū)出口企業(yè)進行了逾期未收匯現(xiàn)場核查。通過實地調(diào)查、與相關(guān)企業(yè)及銀行溝通，我們發(fā)現(xiàn)了部分企業(yè)存在違規(guī)操作、未按時提交收匯信息等問題，對國家外匯管理局及企業(yè)負責(zé)人進行了嚴肅批評，并提出了進一步完善管理措施的建議。

一、引言

近年來，我國外貿(mào)進出口業(yè)務(wù)快速發(fā)展，外匯管理也日益嚴格。在這個過程中，出口逾期未收匯問題逐漸浮出水面。部分企業(yè)為追求高額利潤，忽視了國家外匯政策，導(dǎo)致逾期未收匯問題層出不窮。為了保障國家外匯安全，促進外貿(mào)的健康發(fā)展，我們對某地區(qū)出口企業(yè)進行了逾期未收匯現(xiàn)場核查。

二、實地核查

1. 核查范圍：

本核查范圍選取了某地區(qū)部分具有代表性的出口企業(yè)，包括A、B、C、D四類企業(yè)，共20家。

2. 核查內(nèi)容：

（1）企業(yè)是否按時足額提交《出口貨物報關(guān)單》、《出口收匯核驗單》等相關(guān)出口交易單證；

（2）企業(yè)是否按規(guī)定辦理外匯收支備案手續(xù)；

（3）企業(yè)是否存在違規(guī)操作，如使用虛假單證、虛構(gòu)交易等；

（4）企業(yè)是否與銀行存在合同約定的收匯賬戶，并按時足額轉(zhuǎn)賬收匯；

（5）企業(yè)是否存在未按時提交收匯信息、違規(guī)延遲收匯等問題；

（6）企業(yè)是否與海關(guān)存在異常申報、違規(guī)操作等問題；

（7）企業(yè)是否存在違反國家外匯管理局規(guī)定的行為。

3. 核查結(jié)果：

經(jīng)過實地核查，我們發(fā)現(xiàn)A、B、C類企業(yè)普遍存在逾期未收匯問題，D類企業(yè)相對較好。具體情況如下：

（1）A類企業(yè)：部分企業(yè)存在未按時提交收匯信息、違規(guī)延遲收匯等問題，如企業(yè)A、B等；

（2）B類企業(yè)：企業(yè)普遍存在逾期未收匯問題，部分企業(yè)存在違規(guī)操作，如企業(yè)B、C等；

（3）C類企業(yè)：企業(yè)普遍按時足額提交相關(guān)出口交易單證，且與銀行存在合同約定的收匯賬戶，并按時足額轉(zhuǎn)賬收匯，如企業(yè)D等；

（4）D類企業(yè)：企業(yè)普遍按時足額提交相關(guān)出口交易單證，且與銀行存在合同約定的收匯賬戶，并按時足額轉(zhuǎn)賬收匯，如企業(yè)E等。

三、問題分析

1. 企業(yè)違規(guī)操作：

（1）部分企業(yè)忽視了國家外匯政策，未按時足額提交出口交易單證，導(dǎo)致逾期未收匯問題發(fā)生；

（2）企業(yè)為追求高額利潤，忽視了國家外匯管理局及外匯管理制度，導(dǎo)致違規(guī)操作問題發(fā)生。

2. 銀行未能盡職盡責(zé)：

部分銀行未能按照與企業(yè)的合同約定，及時足額轉(zhuǎn)賬收匯，導(dǎo)致企業(yè)逾期未收匯問題發(fā)生。

3. 企業(yè)與海關(guān)存在異常申報：

部分企業(yè)在海關(guān)申報過程中，存在不真實、不規(guī)范的申報行為，與海關(guān)存在異常申報，導(dǎo)致逾期未收匯問題發(fā)生。

四、整改建議

針對上述問題，我們提出以下整改建議：

1. 企業(yè)要認真學(xué)習(xí)國家外匯管理局及外匯管理制度，嚴格遵守國家法律法規(guī)，確保國家外匯政策有效執(zhí)行。

2. 銀行要加大對出口交易單證的審核力度，及時足額轉(zhuǎn)賬收匯，減少企業(yè)逾期未收匯問題發(fā)生。

3. 企業(yè)要積極配合海關(guān)工作，按照海關(guān)要求規(guī)范申報，減少企業(yè)與海關(guān)存在異常申報問題。

五、結(jié)論

通過本次實地核查，我們發(fā)現(xiàn)部分企業(yè)存在逾期未收匯問題，對國家外匯管理局及企業(yè)負責(zé)人進行了嚴肅批評，并提出了進一步完善管理措施的建議。我們希望各企業(yè)高度重視國家外匯政策，積極配合相關(guān)管理部門的工作，共同促進我國外貿(mào)的健康發(fā)展。

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