1.新三板法律法規(guī)關(guān)于股權(quán)激勵(lì)的規(guī)定有哪些

新三板法律法規(guī)中直接涉及股權(quán)激勵(lì)的全部規(guī)定如下：（1）《中華人民共和國(guó)公司法》第一百四十二條：公司不得收購(gòu)本公司股 份。

但是，有下列情形之一的除外：減少公司注冊(cè)資本的；與持有本公司股份 的其他公司合并的；將股份獎(jiǎng)勵(lì)給本公司職工的；股東因?qū)蓶|大會(huì)作出的公 司合并、分立決議持異議，要求公司收購(gòu)其股份的。 公司依照第（三）項(xiàng)規(guī)定 收購(gòu)的本公司股份，不得超過(guò)本公司已發(fā)行股份總額的百分之五；用于收購(gòu)的 資金應(yīng)當(dāng)從公司的稅后利潤(rùn)中支出；所收購(gòu)的股份應(yīng)當(dāng)在一年內(nèi)轉(zhuǎn)讓給職工。

（2）《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）》第2。6條：申請(qǐng)掛牌 公司在其股票掛牌前實(shí)施限制性股權(quán)或股票期權(quán)等股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃且尚未行權(quán) 完畢的，應(yīng)當(dāng)在公開(kāi)轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書(shū)中披露股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃等情況。

第4。1。

6條：掛 牌公司可以實(shí)施股權(quán)激勵(lì)，具體辦法另行規(guī)定。（3）《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露細(xì)則（試行）》第四十 一條：實(shí)行股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的掛牌公司，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司的 相關(guān)規(guī)定，并履行披露義務(wù)。

第四十六條，掛牌公司出現(xiàn)以下情形之一的，應(yīng) 當(dāng)自事實(shí)發(fā)生之日起兩個(gè)轉(zhuǎn)讓日內(nèi)披露——（七）董事會(huì)就并購(gòu)重組、股利分 派、回購(gòu)股份、定向發(fā)行股票或者其他證券融資方案、股權(quán)激勵(lì)方案形成決議。 （4）《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公開(kāi)轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書(shū)內(nèi)容與格式指引（試行）》 第三十條第六項(xiàng)：披露報(bào)告期內(nèi)各期末股東權(quán)益情況，主要包括股本、資本公 積、盈余公積、未分配利潤(rùn)及少數(shù)股東權(quán)益的情況。

如果在掛牌前實(shí)施限制性 股權(quán)或股票期權(quán)等股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃且尚未行權(quán)完畢的，應(yīng)披露股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃內(nèi)容 及實(shí)施情況、對(duì)資本公積和各期利潤(rùn)的影響。 （5）《非上市公眾公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號(hào)——公開(kāi)轉(zhuǎn)讓說(shuō)明 書(shū)》第二十五條：申請(qǐng)人應(yīng)披露公司董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員的薪酬和激勵(lì) 政策，包括但不限于基本年薪、績(jī)效獎(jiǎng)金、福利待遇、長(zhǎng)期激勵(lì)（包括股權(quán)激 勵(lì)）、是否從申請(qǐng)人關(guān)聯(lián)企業(yè)領(lǐng)取報(bào)酬及其他情況。

（6）《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)主辦券商盡職調(diào)查工作指引（試行）》第 十條：通過(guò)實(shí)地考察、與管理層交談、查閱公司主要知識(shí)產(chǎn)權(quán)文件等方法，結(jié) 合公司行業(yè)特點(diǎn)，調(diào)查公司業(yè)務(wù)所依賴(lài)的關(guān)鍵資源，包括但不限于——（八） 調(diào)查公司管理層及核心技術(shù)（業(yè)務(wù)）人員的薪酬，持股情況和激勵(lì)政策（包括 股權(quán)激勵(lì)）。 最近兩年上述人員的主要變動(dòng)情況、原因和對(duì)公司經(jīng)營(yíng)的影響， 了解公司為穩(wěn)定上述人員已采取或擬采取的措施，并評(píng)價(jià)管理層及核心技術(shù) （業(yè)務(wù)）人員的穩(wěn)定性。

2.新三板股權(quán)激勵(lì)需要哪些法律程序

（一）直接通過(guò)定向發(fā)行方式實(shí)施

直接通過(guò)定向發(fā)行方式，意即掛牌企業(yè)直接向公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及其他核心員工等不超過(guò)35人或上述人員成立的合伙企業(yè)直接發(fā)行股份，在經(jīng)過(guò)董事會(huì)決議通過(guò)、股東大會(huì)決議通過(guò)、股轉(zhuǎn)公司備案、登記結(jié)算公司登記等程序后即算完成。

嚴(yán)格意義上說(shuō)，采取定向發(fā)行方式實(shí)施股權(quán)激勵(lì)僅是一個(gè)常規(guī)的定向發(fā)行過(guò)程，方案設(shè)計(jì)簡(jiǎn)單、完成時(shí)間較短，但在發(fā)行價(jià)格方面可能具有一定的折扣。

（二）參照A股上市公司股權(quán)激勵(lì)相關(guān)法規(guī)制定具體方案

參照A股上市公司股權(quán)激勵(lì)相關(guān)法規(guī)制定具體方案，意即通過(guò)限制性股票、股票期權(quán)等方式實(shí)施，并設(shè)置了相對(duì)完整的實(shí)施條款，以期達(dá)到長(zhǎng)期激勵(lì)的目的。

3.新三板股權(quán)激勵(lì)需要哪些法律程序

（一）直接通過(guò)定向發(fā)行方式實(shí)施 直接通過(guò)定向發(fā)行方式，意即掛牌企業(yè)直接向公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及其他核心員工等不超過(guò)35人或上述人員成立的合伙企業(yè)直接發(fā)行股份，在經(jīng)過(guò)董事會(huì)決議通過(guò)、股東大會(huì)決議通過(guò)、股轉(zhuǎn)公司備案、登記結(jié)算公司登記等程序后即算完成。

嚴(yán)格意義上說(shuō)，采取定向發(fā)行方式實(shí)施股權(quán)激勵(lì)僅是一個(gè)常規(guī)的定向發(fā)行過(guò)程，方案設(shè)計(jì)簡(jiǎn)單、完成時(shí)間較短，但在發(fā)行價(jià)格方面可能具有一定的折扣。 （二）參照A股上市公司股權(quán)激勵(lì)相關(guān)法規(guī)制定具體方案 參照A股上市公司股權(quán)激勵(lì)相關(guān)法規(guī)制定具體方案，意即通過(guò)限制性股票、股票期權(quán)等方式實(shí)施，并設(shè)置了相對(duì)完整的實(shí)施條款，以期達(dá)到長(zhǎng)期激勵(lì)的目的。

4.新三板股權(quán)激勵(lì)需要哪些法律程序

新三板股權(quán)激勵(lì)法律程序如下： （一）直接通過(guò)定向發(fā)行方式實(shí)施 直接通過(guò)定向發(fā)行方式，意即掛牌企業(yè)直接向公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及其他核心員工等不超過(guò)35人或上述人員成立的合伙企業(yè)直接發(fā)行股份，在經(jīng)過(guò)董事會(huì)決議通過(guò)、股東大會(huì)決議通過(guò)、股轉(zhuǎn)公司備案、登記結(jié)算公司登記等程序后即算完成。

（二）參照a股上市公司股權(quán)激勵(lì)相關(guān)法規(guī)制定具體方案 參照a股上市公司股權(quán)激勵(lì)相關(guān)法規(guī)制定具體方案，意即通過(guò)限制性股票、股票期權(quán)等方式實(shí)施，并設(shè)置了相對(duì)完整的實(shí)施條款，以期達(dá)到長(zhǎng)期激勵(lì)的目的。

5.激勵(lì)股權(quán)的法律責(zé)任有哪些

跟股權(quán)激勵(lì)有關(guān)的眾多法律有：

關(guān)于國(guó)迅速騰達(dá)有高創(chuàng)新技術(shù)企業(yè)開(kāi)展股權(quán)激勵(lì)試點(diǎn)工作指導(dǎo)意見(jiàn)的通知

關(guān)于國(guó)有高新技術(shù)企業(yè)開(kāi)展股權(quán)激勵(lì)試點(diǎn)工作的指導(dǎo)意見(jiàn)

關(guān)于發(fā)布《上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法》（試行）的通知

國(guó)有控股上市公司（境外）實(shí)施股權(quán)激勵(lì)試行辦法

關(guān)于印發(fā)《國(guó)有控股上市公司（境內(nèi)）實(shí)施股權(quán)激勵(lì)試行辦法》的通知

國(guó)有控股上市公司（境內(nèi)）實(shí)施股權(quán)激勵(lì)試行辦法空間

關(guān)于規(guī)范國(guó)有控股上市公司實(shí)施股權(quán)激勵(lì)制度有關(guān)問(wèn)題的通知

關(guān)于開(kāi)展加強(qiáng)上市公司治理專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)有關(guān)事項(xiàng)的通知

關(guān)于公司治理專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)公告的通知

股權(quán)激勵(lì)有關(guān)備忘錄1號(hào)

股權(quán)激勵(lì)有關(guān)備忘錄2號(hào)

股權(quán)激勵(lì)有關(guān)事項(xiàng)備忘錄3號(hào)

關(guān)于《公司法》施行后有關(guān)企業(yè)財(cái)務(wù)處理問(wèn)題的通知

關(guān)于發(fā)布《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露規(guī)范問(wèn)答》第2號(hào)的通知

股權(quán)分置改革工作備忘錄第18號(hào)——股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的實(shí)施（一）

關(guān)于個(gè)人認(rèn)購(gòu)股票等有價(jià)證券而從雇主取得折扣或補(bǔ)貼收入有關(guān)征收個(gè)人所得

稅問(wèn)題的通知

財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于個(gè)人股票期權(quán)所得征收個(gè)人所得稅問(wèn)題的通知

關(guān)于企業(yè)高級(jí)管理人員行使股票認(rèn)購(gòu)權(quán)取得所得征收個(gè)人所得稅問(wèn)題的批復(fù)

國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于個(gè)人股票期權(quán)所得繳納個(gè)人所得稅有關(guān)問(wèn)題的補(bǔ)充通知

增值權(quán)所得和限制性股票所得征收個(gè)人所得稅有關(guān)問(wèn)題的通知

6.跟股權(quán)激勵(lì)有關(guān)的法律有哪些

跟股權(quán)激勵(lì)有關(guān)的法律有：

關(guān)于國(guó)有高新技術(shù)企業(yè)開(kāi)展股權(quán)激勵(lì)試點(diǎn)工作指導(dǎo)意見(jiàn)的通知

關(guān)于國(guó)有高新技術(shù)企業(yè)開(kāi)展股權(quán)激勵(lì)試點(diǎn)工作的指導(dǎo)意見(jiàn)

關(guān)于發(fā)布《上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法》（試行）的通知

國(guó)有控股上市公司（境外）實(shí)施股權(quán)激勵(lì)試行辦法

關(guān)于印發(fā)《國(guó)有控股上市公司（境內(nèi)）實(shí)施股權(quán)激勵(lì)試行辦法》的通知

國(guó)有控股上市公司（境內(nèi)）實(shí)施股權(quán)激勵(lì)試行辦法

關(guān)于規(guī)范國(guó)有控股上市公司實(shí)施股權(quán)激勵(lì)制度有關(guān)問(wèn)題的通知

關(guān)于開(kāi)展加強(qiáng)上市公司治理專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)有關(guān)事項(xiàng)的通知

關(guān)于公司治理專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)公告的通知

股權(quán)激勵(lì)有關(guān)備忘錄1號(hào)

股權(quán)激勵(lì)有關(guān)備忘錄2號(hào)

股權(quán)激勵(lì)有關(guān)事項(xiàng)備忘錄3號(hào)

關(guān)于《公司法》施行后有關(guān)企業(yè)財(cái)務(wù)處理問(wèn)題的通知

關(guān)于發(fā)布《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露規(guī)范問(wèn)答》第2號(hào)的通知

股權(quán)分置改革工作備忘錄第18號(hào)——股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的實(shí)施（一）

關(guān)于個(gè)人認(rèn)購(gòu)股票等有價(jià)證券而從雇主取得折扣或補(bǔ)貼收入有關(guān)征收個(gè)人所得

稅問(wèn)題的通知

財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于個(gè)人股票期權(quán)所得征收個(gè)人所得稅問(wèn)題的通知

關(guān)于企業(yè)高級(jí)管理人員行使股票認(rèn)購(gòu)權(quán)取得所得征收個(gè)人所得稅問(wèn)題的批復(fù)

國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于個(gè)人股票期權(quán)所得繳納個(gè)人所得稅有關(guān)問(wèn)題的補(bǔ)充通知

增值權(quán)所得和限制性股票所得征收個(gè)人所得稅有關(guān)問(wèn)題的通知

7.新三板企業(yè)實(shí)行股權(quán)激勵(lì)應(yīng)注意哪些問(wèn)題

和一般企業(yè)相同，新三板企業(yè)實(shí)施股權(quán)激勵(lì)的主要目的是提升公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)更為遠(yuǎn)大的資本市場(chǎng)目標(biāo)。但是企業(yè)進(jìn)入新三板后，會(huì)受到相關(guān)政策法規(guī)的監(jiān)管，導(dǎo)致新三板企業(yè)股權(quán)激勵(lì)的設(shè)計(jì)與實(shí)施有別于一般企業(yè)。

一、激勵(lì)價(jià)格受監(jiān)管，低價(jià)激勵(lì)容易構(gòu)成股份支付

新三板股權(quán)激勵(lì)方案必須遵循《會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第11號(hào)-股份支付》的有關(guān)規(guī)定，激勵(lì)價(jià)格監(jiān)管是核心。若激勵(lì)價(jià)格小于每股凈資產(chǎn)或市場(chǎng)公允價(jià)值，則會(huì)觸發(fā)股份支付，增加公司管理費(fèi)用，減少公司凈利潤(rùn)。

如果對(duì)公司凈利潤(rùn)的影響達(dá)到一定程度，則會(huì)影響公司融資與上市，進(jìn)而影響公司持續(xù)發(fā)展，因此統(tǒng)籌規(guī)劃公司股權(quán)激勵(lì)、融資和上市等資本運(yùn)作事宜，有序?qū)嵤源艘?guī)避或減少股份支付，尤為重要。

二、不允許單純以認(rèn)購(gòu)股份為目的而設(shè)立的持股平臺(tái)參與定增

《非上市公眾公司監(jiān)管問(wèn)答——定向發(fā)行（二）》規(guī)定：“為保障股權(quán)清晰、防范融資風(fēng)險(xiǎn)，單純以認(rèn)購(gòu)股份為目的而設(shè)立的公司法人、合伙企業(yè)等持股平臺(tái)，不具有實(shí)際經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的，不符合投資者適當(dāng)性管理要求，不得參與非上市公眾公司的股份發(fā)行?！?/p>

三、規(guī)范開(kāi)展激勵(lì)對(duì)象股份回購(gòu)工作

股權(quán)激勵(lì)方案會(huì)明確激勵(lì)對(duì)象約束條件，激勵(lì)期間內(nèi)激勵(lì)對(duì)象發(fā)生離職、考核未達(dá)標(biāo)等特定情形，掛牌公司將根據(jù)股份認(rèn)購(gòu)協(xié)議回購(gòu)激勵(lì)對(duì)象所持股份進(jìn)行注銷(xiāo)。

為此，股轉(zhuǎn)系統(tǒng)2017年12月發(fā)布了《關(guān)于掛牌公司股份回購(gòu)業(yè)務(wù)通知》，明確規(guī)定了掛牌公司回購(gòu)股份注銷(xiāo)的決策程序、信息披露、回購(gòu)申請(qǐng)審批、回購(gòu)賬戶(hù)設(shè)立、股份定向劃轉(zhuǎn)與注銷(xiāo)等要求，作為掛牌企業(yè)回購(gòu)股份注銷(xiāo)的操作指導(dǎo)。至于股東回購(gòu)、回購(gòu)再激勵(lì)等業(yè)務(wù)操作，也必須在新三板現(xiàn)有政策許可的范圍內(nèi)有序開(kāi)展。

新三板掛牌企業(yè)大多是處于成長(zhǎng)早期的中小企業(yè)，與中小板創(chuàng)業(yè)板相似，新三板掛牌公司多集中于信息技術(shù)、工業(yè)和材料等行業(yè)，對(duì)科研人才的需求高，但企業(yè)成熟度較低，這些企業(yè)的特征為：一是具有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)；二是知識(shí)產(chǎn)權(quán)已經(jīng)轉(zhuǎn)化為產(chǎn)品，實(shí)現(xiàn)了產(chǎn)業(yè)化；三是公司已經(jīng)形成一定的經(jīng)營(yíng)模式和盈利模式；四是公司處于創(chuàng)業(yè)前期的快速發(fā)展階段，迫切需要資金以擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，也需要引入戰(zhàn)略投資者完善公司治理。

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