騰挪術(shù)之一：“時間換空間”

騰挪術(shù)之二：“拆東墻補(bǔ)西墻”

　騰挪術(shù)之三：“假出表”

延伸閱讀——

　　銀行不良資產(chǎn)管理處置違規(guī)行為分析

一、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類不準(zhǔn)確，資產(chǎn)質(zhì)量不真實(shí)

上述三個制度的內(nèi)容對比如下圖所示：

二、核銷不符合條件的貸款

　三、違規(guī)開展批量轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)

　　根據(jù)《金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓管理辦法》(財(cái)金〔2012〕6號)的規(guī)定，批量轉(zhuǎn)讓是指金融企業(yè)對一定規(guī)模的不良資產(chǎn)(10戶/項(xiàng)以上)進(jìn)行組包，將不良資產(chǎn)及全部相關(guān)權(quán)利義務(wù)定向轉(zhuǎn)讓給資產(chǎn)管理公司的行為。

　　2017年4月25日，銀監(jiān)會下發(fā)《關(guān)于公布云南省、海南省、湖北省、福建省、山東省、廣西壯族自治區(qū)、天津市地方資產(chǎn)管理公司名單的通知》(銀監(jiān)辦便函[2017]702號)，公布了7家地方資產(chǎn)管理公司名單的同時，降低了不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓門檻，將不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓組包戶數(shù)由10戶以上降低為3戶及以上。意味著地方資產(chǎn)管理公司繼續(xù)擴(kuò)容的同時，資產(chǎn)處置的效率將越來越高。

　　批量轉(zhuǎn)讓的適用范圍也由《金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓管理辦法》(財(cái)金〔2012〕6號)進(jìn)行約束，對可批量轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)的范圍和不可批量轉(zhuǎn)讓的范圍進(jìn)行了具體列舉。

　　實(shí)踐中，批量轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)的違規(guī)模式有以下兩大類：

　　(一)轉(zhuǎn)讓的標(biāo)的資產(chǎn)不合規(guī)。主要包括以下兩種違規(guī)行為：

　　(二)非真實(shí)轉(zhuǎn)讓信貸資產(chǎn)。該違規(guī)行為是今年以來銀監(jiān)會大力查處的問題，在銀監(jiān)會披露的2017年上半年行政處罰信息中，涉及該問題的違規(guī)機(jī)構(gòu)較多。

　　法智小編小閻