最近，《最高人民法院關(guān)于民事執(zhí)行中財產(chǎn)調(diào)查若干問題的規(guī)定》，該規(guī)定由最高人民法院2017年2月28日公布，自2017年5月1日起施行。

一石激起千層浪！影響最大的是其第五條，被執(zhí)行人名下的“理財產(chǎn)品”需要申報，若不申報，后果很嚴(yán)重。

于是，很多理財人員尤其是從事大額保單銷售的理財師們，就擔(dān)心起來：

（1）推薦給客戶的大額保單是否屬于規(guī)定中的“理財產(chǎn)品”？

（2）客戶已為配偶、子女購買的保單，面對執(zhí)行是否需要申報？

（3）是否可以既購買又不需要申報？

（4）如何破解客戶投保申報難題？

哪些保險屬于“理財產(chǎn)品”，下面進(jìn)行簡單的法律分析！

1、《保險法》沒有明確規(guī)定什么是“投資、理財型保單”。

投資、理財型保險，也有稱創(chuàng)新型保單（不是很準(zhǔn)確），是適應(yīng)市場快速發(fā)展之需要而產(chǎn)生，至于其具體包含的類別，保險法沒有明確規(guī)定。

解讀：這就造成學(xué)理、法理、實(shí)務(wù)中認(rèn)知與執(zhí)行的不一，甚至有點(diǎn)混亂！我們只能從其他相關(guān)的規(guī)定中，找到蛛絲馬跡，予以研判！

2、《保險法司法解釋三》出臺背景的陳述中，有所提及。

2015年11月26日上午10時，最高人民法院召開新聞發(fā)布會，向社會通報《最高人民法院關(guān)于適用若干問題的解釋（三）》（以下簡稱《解釋三》）的有關(guān)情況。最高人民法院新聞發(fā)言人孫軍工主持發(fā)布會，最高人民法院民二庭副庭長劉竹梅發(fā)言并回答記者提問。

其中，在對《解釋三》制定的背景以及主要內(nèi)容作簡要的介紹和說明時，提到“......三是支持保險創(chuàng)新?，F(xiàn)代人身保險不再局限于傳統(tǒng)的人壽保險、醫(yī)療保險、意外傷害保險，而是發(fā)展出具有投資功能的萬能險、分紅險、投連險等保險產(chǎn)品，創(chuàng)新活躍?！督忉屓穲猿止膭顒?chuàng)新原則，為新型保險產(chǎn)品的發(fā)展創(chuàng)造條件?！?/p>

解讀：從以上內(nèi)容，可以看到在最高院層面，對“投資功能”的保險與其他非創(chuàng)新型保險進(jìn)行了簡要區(qū)分，可以作為我們判斷“投資、理財類保險與其他非投資理財類保險”區(qū)別的依據(jù)之一！

3、2016版《領(lǐng)導(dǎo)干部個人有關(guān)事項報告表》（中共中央組織部）中，也有類似的參考。

根據(jù)報告要求，符合條件的干部，需要依規(guī)定申報個人、及家庭財產(chǎn)，其中“投資型保險”就需要申報。同時在附表的下面其對“投資性保險”進(jìn)行了補(bǔ)充說明！

說明：

填報“投資型保險”時，應(yīng)填報所持有的具有保障和投資雙重功能保險產(chǎn)品的情況，主要包括分紅型、萬能型、投連型等類型。已交總保費(fèi)為所持有的投資型保險所交保費(fèi)的總和。

鏈接：對于以上“投資型保險的理解”，有的地方則指“投資型保險中除純保障或消費(fèi)型保險產(chǎn)品如意外險、車險、責(zé)任險、醫(yī)療險、重疾險外，其他保險均須填寫。”更為嚴(yán)格。

解讀：從上述申報內(nèi)容的說明來看，對投資型保險定性為“具有保障和投資雙重功能的”功能，并區(qū)分與大眾所熟悉的“意外險、車險、責(zé)任險、醫(yī)療險、重疾險”這些保險。

這給干部家庭購買保險，提供了一個明確的導(dǎo)向與意見，也就是買了哪些保險是需要申報的，當(dāng)然，我們也可以通過投保人、被保險人的選擇等的架構(gòu)設(shè)計，實(shí)現(xiàn)“獲得保單的保障之價值，而依法不需申報”的保單規(guī)劃！

4、2017《最高人民法院關(guān)于民事執(zhí)行中財產(chǎn)調(diào)查若干問題的規(guī)定》

（1）該規(guī)定，2017年1月25日由最高人民法院審判委員會第1708次會議通過，最高人民法院2017年2月28日公布，自2017年5月1日起施行。

其中，第五條 被執(zhí)行人應(yīng)當(dāng)在報告財產(chǎn)令載明的期限內(nèi)向人民法院書面報告下列財產(chǎn)情況：

（一）收入、銀行存款、現(xiàn)金、理財產(chǎn)品、有價證券；

（二）土地使用權(quán)、房屋等不動產(chǎn)；

（三）交通運(yùn)輸工具、機(jī)器設(shè)備、產(chǎn)品、原材料等動產(chǎn)；

（四）債權(quán)、股權(quán)、投資權(quán)益、基金份額、信托受益權(quán)、知識產(chǎn)權(quán)等財產(chǎn)性權(quán)利；

（五）其他應(yīng)當(dāng)報告的財產(chǎn)。

被執(zhí)行人的財產(chǎn)已出租、已設(shè)立擔(dān)保物權(quán)等權(quán)利負(fù)擔(dān)，或者存在共有、權(quán)屬爭議等情形的，應(yīng)當(dāng)一并報告；被執(zhí)行人的動產(chǎn)由第三人占有，被執(zhí)行人的不動產(chǎn)、特定動產(chǎn)、其他財產(chǎn)權(quán)等登記在第三人名下的，也應(yīng)當(dāng)一并報告。

被執(zhí)行人在報告財產(chǎn)令載明的期限內(nèi)提交書面報告確有困難的，可以向人民法院書面申請延長期限；申請有正當(dāng)理由的，人民法院可以適當(dāng)延長。

解讀：從上述內(nèi)容看，幾乎所有的被執(zhí)行人名下財產(chǎn)都需要申報，其中的“理財產(chǎn)品”，根據(jù)上面的分析，“投資、理財型保險”也需要申報，當(dāng)然也面臨“可被執(zhí)行”的后果！

（2）若不按照要求申報“理財產(chǎn)品”的后果？

上述規(guī)定的第九條 被執(zhí)行人拒絕報告、虛假報告或者無正當(dāng)理由逾期報告財產(chǎn)情況的，人民法院可以根據(jù)情節(jié)輕重對被執(zhí)行人或者其法定代理人予以罰款、拘留；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第十條 被執(zhí)行人拒絕報告、虛假報告或者無正當(dāng)理由逾期報告財產(chǎn)情況的，人民法院應(yīng)當(dāng)依照相關(guān)規(guī)定將其納入失信被執(zhí)行人名單。

解讀：從上述規(guī)定，若個人尤其是企業(yè)主名下的“理財型”保險（也就是所謂的大額保單或富人險），不按照要求申報，則可能面臨很嚴(yán)重的后果（估計很難以不清楚自己的保險是否屬于理財類保險來抗辯）。

這就要求我們在進(jìn)行“家-企-財”的整合保護(hù)與傳承規(guī)劃中，尤其是在配置大額保單或進(jìn)行保單規(guī)劃的時候，在配置時間點(diǎn)的選擇上、在投保人、被保險人、受益人的架構(gòu)設(shè)計上，進(jìn)行申報、被執(zhí)行等法律風(fēng)險的考慮，以法律架構(gòu)來規(guī)避需申報而被執(zhí)行的后果”。

總之，有一類財產(chǎn)，它在主人名下，卻被主人置身于充滿風(fēng)險的原始的財產(chǎn)世界，缺少法律的保護(hù)與關(guān)愛、面對時時刻刻、無處不在的各種風(fēng)險。他毫無應(yīng)對之力，總是被他人以“法”的名義，被申報、被公開、被分割、被分配、被繼承、被爭奪、被揮霍、被執(zhí)行、被征稅、被沒收...... 最終，因?yàn)楸池?fù)的承重負(fù)擔(dān)和責(zé)任，被迫離開曾經(jīng)創(chuàng)造并擁有它的主人！我們稱之為“責(zé)任財產(chǎn)”，與之對應(yīng)的則是徜徉在、祥和的財富世界里的貴賓——“非責(zé)任財產(chǎn)”！

如何運(yùn)用保險、家族信托、保險金信托、夫妻協(xié)議、遺囑、代持等法律工具，實(shí)現(xiàn)“責(zé)任財產(chǎn)”到“非責(zé)任財產(chǎn)的轉(zhuǎn)化”而進(jìn)行財富的守護(hù)與傳承，是解決困惑之所在。

當(dāng)然，這一切規(guī)劃與目標(biāo)的美魅達(dá)成，都來自于對法與規(guī)則的敬畏，更源于法與規(guī)則的智慧與力量！

傳播傳承知識，樹立傳承意識，改變傳承行為，成就基業(yè)永續(xù)！

 來源：吳振舉律師