貿(mào)易融資概述 貿(mào)易融資是指銀行對(duì)進(jìn)口商或出口商提供的與進(jìn)出口貿(mào)易結(jié)算相關(guān)的短期融資或信用便利。是企業(yè)在貿(mào)易過程中運(yùn)用各種貿(mào)易手段和金融工具增加現(xiàn)金流量的融資方式。國內(nèi)貿(mào)易以前多采取不規(guī)范的滯留應(yīng)付款，在國內(nèi)商業(yè)票據(jù)逐步發(fā)展之后，利用商業(yè)票據(jù)融資的方式得到了加大發(fā)展。在國際貿(mào)易中，規(guī)范的金融工具為企業(yè)融資發(fā)揮了重要作用。這里主要介紹國際貿(mào)易中運(yùn)用各種金融工具融資的方式。貿(mào)易融資方式 貿(mào)易融資方式主要有：保理、信用證、福費(fèi)庭、打包放款、出口押匯、進(jìn)口押匯.保理 保理融資，是指賣方申請(qǐng)由保理銀行購買其與買方因商品賒銷產(chǎn)生的應(yīng)收賬款，賣方對(duì)買方到期付款承擔(dān)連帶保證責(zé)任，在保理銀行要求下還應(yīng)承擔(dān)回購該應(yīng)收賬款的責(zé)任，簡單的說就是指銷售商通過將其合法擁有的應(yīng)收帳款轉(zhuǎn)讓給銀行，從而獲得融資的行為，分為有追索與無追索兩種。前者是指當(dāng)應(yīng)收帳款付款方到期未付時(shí)，銀行在追索應(yīng)收帳款付款方之外，還有權(quán)向保理融資申請(qǐng)人(銷售商)追索未付款項(xiàng)；后者指當(dāng)應(yīng)收帳款付款方到期未付時(shí)，銀行只能向應(yīng)收帳款付款方行使追索權(quán)。比較適合有真實(shí)貿(mào)易背景、合法形成應(yīng)收帳款的貿(mào)易企業(yè)。信用證 信用證是指一家銀行（開證行）應(yīng)客戶（申請(qǐng)人）的要求和指示，或以其自身的名義，在與信用證條款相符的條件下，憑規(guī)定的單據(jù)： 向第三者（受益人）或其指定人付款，或承兌并支付受益人出具的匯票； 授權(quán)另一家銀行付款，或承兌并支付該匯票； 授權(quán)另一家銀行議付。 跟單信用證是一種有條件的銀行支付承諾。福費(fèi)庭 福費(fèi)庭是指：包買商從出口商那里無追索地購買已經(jīng)承兌的，并通常由進(jìn)口商所在地銀行擔(dān)保的遠(yuǎn)期匯票或本票的業(yè)務(wù)就叫做包買票據(jù)，音譯為福費(fèi)廷。打包放款 打包放款（PACKING FINANCE）又稱信用證抵押貸款，是指出口商收到境外開來的信用證，出口商在采購這筆信用證有關(guān)的出口商品或生產(chǎn)出口商品時(shí)，資金出現(xiàn)短缺，用該筆信用證作為抵押，向銀行申請(qǐng)本、外幣流動(dòng)資金貸款，用于出口貨物進(jìn)行加工、包裝及運(yùn)輸過程出現(xiàn)的資金缺口。出口押匯 出口押匯是指銀行憑出口商提供的信用證項(xiàng)下完備的貨運(yùn)單據(jù)作抵押，在收到開證行支付的貨款之前，向出口商融通資金的業(yè)務(wù)。貼現(xiàn)則是銀行對(duì)于未到期的遠(yuǎn)期票據(jù)有追索權(quán)地買入，為客戶提供短期融資業(yè)務(wù)。對(duì)客戶來說如為即期收匯，可申請(qǐng)出口押匯；如為遠(yuǎn)期收匯，則在國外銀行承兌可申請(qǐng)出口貼現(xiàn)。進(jìn)口押匯 進(jìn)口押匯是指信用證項(xiàng)下單到并經(jīng)審核無誤后，開證申請(qǐng)人因資金周轉(zhuǎn)關(guān)系，無法及時(shí)對(duì)外付款贖單，以該信用證項(xiàng)下代表貨權(quán)的單據(jù)為質(zhì)押，并同時(shí)提供必要的抵押／質(zhì)押或其他擔(dān)保，由銀行先行代為對(duì)外付款。貿(mào)易融資的處理 貿(mào)易融資業(yè)務(wù)主要有進(jìn)出口押匯、打包放款、福費(fèi)廷業(yè)務(wù)等。 （一）進(jìn)出口押匯 1．出口押匯。即出口商發(fā)運(yùn)貨物后，以提貨單作低押，向銀行融通資金的一種業(yè)務(wù)。 出口押匯利息＝票面金額×預(yù)計(jì)收到票款所需天數(shù)×押匯日利率 （1）銀行接受出口商提交信用證和單據(jù)，辦理出口押匯時(shí)。 借：出口押匯外幣 貸：利息收入出口押匯利息收入戶外幣 貸：外匯買賣外幣 借：外匯買賣人民幣 貸：單位活期存款——押匯申請(qǐng)人戶人民幣 （2）收回押匯 貸款： 借：存放港澳及國外同業(yè)外幣 貸：出口押匯外幣 貸：手續(xù)費(fèi)收入押匯手續(xù)費(fèi)戶外幣 2．進(jìn)口押匯。是銀行先行墊款對(duì)外支付，向進(jìn)口商辦理贖單手續(xù)收回 貸款。述信用證項(xiàng)下進(jìn)口押匯： 進(jìn)口押匯的金額是付匯金額與預(yù)收保證金本息的差額： 借：存入保證金----信用證申請(qǐng)人戶外幣 借：進(jìn)口押匯外幣 貸：存放港澳及國外同業(yè)外幣 進(jìn)口商向銀行償還進(jìn)口押匯本息，贖取單據(jù)時(shí)，收回押匯本息： 借：單位外匯活期存款－進(jìn)口商戶外幣 貸：進(jìn)口押匯外幣 貸：利息收入進(jìn)口押匯利息收入戶外幣 （二）打包放款 打包放款指銀行憑出口商交來信用證及出口貨物或加工原料等的信托收據(jù)而發(fā)放的 貸款，會(huì)計(jì)科目使用“打包放款”。 （三）福費(fèi)廷 福費(fèi)廷業(yè)務(wù)從本質(zhì)上講是一種外幣票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。 福費(fèi)廷業(yè)務(wù)有買斷型、轉(zhuǎn)售型和回購型三種。 1．買斷型，即買斷匯票并持有到期的業(yè)務(wù)。買斷時(shí)的會(huì)計(jì)分錄為： 借：貼現(xiàn)及買入票據(jù)外幣 貸：利息收人――貼現(xiàn)利息收入戶外幣 貸：手續(xù)費(fèi)收入――福費(fèi)廷手續(xù)費(fèi)收入戶外幣 貸：手續(xù)費(fèi)收入――議付手續(xù)費(fèi)收入戶外幣 貸：單位外匯活期存款——申請(qǐng)人戶外幣 到期收到承兌行款項(xiàng)的會(huì)計(jì)分錄為： 借：存放港澳及國外同業(yè)或有關(guān)科目外幣 貸：貼現(xiàn)及買入票據(jù)外幣 ２．轉(zhuǎn)售型 買斷匯票向申請(qǐng)人辦理付款的會(huì)計(jì)分錄為： 借：貼現(xiàn)及買入票據(jù)外幣 貸：利息收人――貼現(xiàn)利息收入戶外幣 貸：手續(xù)費(fèi)收入――福費(fèi)廷手續(xù)費(fèi)收入戶外幣 貸：手續(xù)費(fèi)收入――議付手續(xù)費(fèi)收入戶外幣 貸：單位外匯活期存款——申請(qǐng)人戶外幣 收到轉(zhuǎn)售票據(jù)款項(xiàng)的會(huì)計(jì)分錄為： 借：存放港澳及國外同業(yè)或有關(guān)科目外幣 借：同業(yè)往來利息支出外幣 貸：貼現(xiàn)及買入票據(jù)外幣 ３．回購型 辦理回購型福費(fèi)廷的會(huì)計(jì)分錄為： 借：貼現(xiàn)及買入票據(jù)外幣 貸：單位外匯活期存款——申請(qǐng)人戶外幣 貸：利息收入――貼現(xiàn)利息收入戶外幣 貸：手續(xù)費(fèi)收入――福費(fèi)廷手續(xù)費(fèi)收入戶外幣 貸：手續(xù)費(fèi)收入――議付手續(xù)費(fèi)收入戶 承兌匯票到期，辦理進(jìn)口付匯核銷手續(xù)的會(huì)計(jì)分錄為： 借：港澳及國外聯(lián)行往來或其他賬戶外幣 貸：貼現(xiàn)及買入票據(jù)外幣

貿(mào)易融資服務(wù)

貿(mào)易融資(trade financing) 　　貿(mào)易融資，是銀行的業(yè)務(wù)之一。是指銀行對(duì)進(jìn)口商或出口商提供的與進(jìn)出口貿(mào)易結(jié)算相關(guān)的短期融資或信用便利。境外貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，是指在辦理進(jìn)口開證業(yè)務(wù)時(shí)，利用國外代理行提供的融資額度和融資條件，延長信用證項(xiàng)下付款期限的融資方式。 　　銀行提供以下貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的服務(wù)： 　　1. 授信開證，是指銀行為客戶在授信額度內(nèi)減免保證金對(duì)外開立信用證。 　　2. 進(jìn)口押匯，是指開證行在收到信用證項(xiàng)下全套相符單據(jù)時(shí)，向開證申請(qǐng)人提供的，用以支付該信用證款項(xiàng)的短期資金融通。 ......

國際貿(mào)易融資領(lǐng)域發(fā)展的變化

一、國際貿(mào)易融資領(lǐng)域的變化 簡要地說,現(xiàn)在從事國際貿(mào)易的企業(yè)比過去愈發(fā)關(guān)注商業(yè)銀行或其他機(jī)構(gòu)提供的服務(wù)能否更加便利其整個(gè)交易過程、擴(kuò)大信息來源、減少相關(guān)風(fēng)險(xiǎn),使得出口商更快地得到付款,進(jìn)口商更好地管理存貨。企業(yè)對(duì)貿(mào)易結(jié)算和貿(mào)易融資服務(wù)的要求已經(jīng)從最初的交易支付和現(xiàn)金流量控制的需求,發(fā)展到對(duì)資金利用率及財(cái)務(wù)管理增值功能的需求。這種變化意味著對(duì)現(xiàn)金流、貿(mào)易流、物流、信息流的趨同管理要求。 上述變化給一些從事貿(mào)易融資和貿(mào)易結(jié)算業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行帶來了更多的業(yè)務(wù)機(jī)會(huì),同時(shí)也使另一些銀行失去了原有的市場份額......

什么是貿(mào)易融資

一、貿(mào)易融資的概念 貿(mào)易融資，是銀行的業(yè)務(wù)之一。是指銀行對(duì)進(jìn)口商或出口商提供的與進(jìn)出口貿(mào)易結(jié)算相關(guān)的短期融資或信用便利。境外貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，是指在辦理進(jìn)口開證業(yè)務(wù)時(shí)，利用國外代理行提供的融資額度和融資條件，延長信用證項(xiàng)下付款期限的融資方式。 貿(mào)易融資，是指在商品交易中，銀行運(yùn)用結(jié)構(gòu)性短期融資工具，基于商品交易(如原油、金屬、谷物等)中的存貨、預(yù)付款、應(yīng)收賬款等資產(chǎn)的融資。貿(mào)易融資中的借款人，除了商品銷售收入可作為還款來源外，沒有其他生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)，在資產(chǎn)負(fù)債表上沒有實(shí)質(zhì)的資產(chǎn)，沒有獨(dú)立的還款能力。......