公司逾期應(yīng)收賬款管理細(xì)則范本

一、前言

為了加強(qiáng)公司應(yīng)收賬款的管理，規(guī)范應(yīng)收賬款的結(jié)算，提高公司的資金利用效率，特制定本細(xì)則。細(xì)則旨在對(duì)公司的逾期應(yīng)收賬款進(jìn)行嚴(yán)格的管控，確保公司的財(cái)務(wù)穩(wěn)健運(yùn)行。

二、定義

1. 本細(xì)則所稱逾期應(yīng)收賬款是指客戶逾期未付的款項(xiàng)。

2. 本細(xì)則所稱公司是指立信公司。

三、應(yīng)收賬款管理流程

1. 客戶欠款通知

（1）客戶部門在每月20日前向應(yīng)收賬款管理組提交客戶欠款明細(xì)表，詳細(xì)列出欠款客戶、欠款金額、欠款期限等。

（2）應(yīng)收賬款管理組對(duì)欠款明細(xì)表進(jìn)行審核，確認(rèn)欠款的真實(shí)性和合法性，并交由財(cái)務(wù)部門處理。

2. 欠款催收

（1）財(cái)務(wù)部門在每月25日前對(duì)逾期欠款進(jìn)行催收，向客戶發(fā)送催收函，提醒客戶按照合同約定的期限支付欠款。

（2）若客戶逾期未付，財(cái)務(wù)部門可與客戶協(xié)商制定合理的還款計(jì)劃，并予以執(zhí)行。

3. 欠款催繳

（1）客戶逾期未付的欠款，由財(cái)務(wù)部門按照欠款金額的一定比例計(jì)收逾期利息，并列為欠繳款項(xiàng)。

（2）欠繳款項(xiàng)的催繳工作由應(yīng)收賬款管理組負(fù)責(zé)，并與客戶進(jìn)行溝通與協(xié)調(diào)。

4. 欠款催繳結(jié)果反饋

（1）財(cái)務(wù)部門將欠繳款項(xiàng)的催繳結(jié)果反饋給應(yīng)收賬款管理組，由管理組根據(jù)催繳結(jié)果采取相應(yīng)的管理措施。

（2）應(yīng)收賬款管理組將欠繳款項(xiàng)的催繳結(jié)果反饋給客戶，并要求客戶按照催繳結(jié)果及時(shí)支付欠款。

四、應(yīng)收賬款管理細(xì)則

1. 客戶欠款確認(rèn)

（1）客戶部門在每月15日前對(duì)欠款進(jìn)行確認(rèn)，詳細(xì)列出欠款客戶、欠款金額、欠款期限等。

（2）應(yīng)收賬款管理組對(duì)欠款確認(rèn)進(jìn)行審核，確認(rèn)欠款的合法性和真實(shí)性，并交由財(cái)務(wù)部門處理。

2. 欠款管理流程

（1）客戶欠款由應(yīng)收賬款管理組進(jìn)行統(tǒng)一管理，定期對(duì)欠款進(jìn)行催收和催繳。

（2）欠款催收和催繳工作由應(yīng)收賬款管理組負(fù)責(zé)，并與客戶進(jìn)行溝通與協(xié)調(diào)。

（3）欠款催繳結(jié)果由應(yīng)收賬款管理組將反饋給財(cái)務(wù)部門，由財(cái)務(wù)部門對(duì)欠款進(jìn)行催繳。

3. 欠款催收標(biāo)準(zhǔn)

（1）欠款金額在10000元（含）以下的，催收利率為3%。

（2）欠款金額在10000元至30000元（含）的，催收利率為5%。

（3）欠款金額在30000元至100000元（含）的，催收利率為7%。

（4）欠款金額在100000元至200000元（含）的，催收利率為9%。

（5）欠款金額在200000元至300000元（含）的，催收利率為11%。

（6）欠款金額在300000元至500000元（含）的，催收利率為13%。

（7）欠款金額在500000元至1000000元（含）的，催收利率為15%。

（8）欠款金額在1000000元及以上的，催收利率為17%。

五、責(zé)任追究

1. 客戶逾期未付的欠款，由客戶承擔(dān)相應(yīng)的違約責(zé)任。

2. 公司逾期應(yīng)收賬款的管理不善導(dǎo)致欠款未收回的，由公司負(fù)責(zé)人承擔(dān)相應(yīng)的管理責(zé)任。

3. 應(yīng)收賬款管理組未按照規(guī)定對(duì)欠款進(jìn)行催收和催繳的，由應(yīng)收賬款管理組負(fù)責(zé)人承擔(dān)相應(yīng)的管理責(zé)任。

六、附則

本細(xì)則經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，自發(fā)布之日起執(zhí)行。

立信公司

2023年