往來(lái)結(jié)算管理規(guī)定

第一條 往來(lái)結(jié)算包括應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、應(yīng)收票據(jù)、其他應(yīng)收款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付票據(jù)、其他應(yīng)付款賬務(wù)的記錄、核算等，統(tǒng)一由資財(cái)部管理。

第二條 財(cái)務(wù)部門對(duì)往來(lái)賬戶應(yīng)明確專人負(fù)責(zé)。

第三條 建立分戶明細(xì)和輔助臺(tái)賬，逐筆登記往來(lái)增減變動(dòng)情況，月終結(jié)出賬面余額，編制分戶清單，送有關(guān)部門作為督促催款清償?shù)囊罁?jù)，年度結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，應(yīng)詳細(xì)列明業(yè)務(wù)發(fā)生的時(shí)間，內(nèi)容及金額結(jié)轉(zhuǎn)下年。

第四條 往來(lái)賬戶要實(shí)行經(jīng)辦人員責(zé)任制。

（一）主要由合同訂立各部門負(fù)責(zé)，經(jīng)公司相關(guān)法律部門確認(rèn)使用，要建立健全客戶檔案，包括：客戶全稱、詳細(xì)地址、郵編、電話、賬號(hào)、開戶銀行、法人。

（二）客戶與公司發(fā)生經(jīng)濟(jì)關(guān)系的歷次時(shí)間、經(jīng)辦人、批準(zhǔn)人、貨物種類、單價(jià)等憑證。
并由經(jīng)辦人保存。

第五條 往來(lái)資金的清查。

（一）年中、年末前必須對(duì)各往來(lái)賬戶進(jìn)行全面清理，填寫對(duì)賬單，寄往對(duì)方進(jìn)行核對(duì)。

（二）對(duì)內(nèi)部往來(lái)，要每月進(jìn)行核對(duì)。

（三）對(duì)賬齡超過(guò)6個(gè)月的往來(lái)，應(yīng)進(jìn)行逐項(xiàng)分析，查明原因，報(bào)總監(jiān)及總經(jīng)理審查。

（四）對(duì)超過(guò)合同期的應(yīng)收帳款、其他應(yīng)收款、預(yù)付賬款、應(yīng)收票據(jù)，要責(zé)成經(jīng)辦人，將全套資料移交有關(guān)部門備案，并按合同約定承擔(dān)一定的違約責(zé)任。

（五）對(duì)長(zhǎng)期未能收回的應(yīng)區(qū)別不同情況，報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)明確責(zé)任人，予以處罰，決定：
1、或有壞帳（符合壞帳確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)）；
2、或雖目前無(wú)能力還債，但在一定時(shí)間后有可能償還的，要訂立還款協(xié)議；
3、或在必要時(shí)通過(guò)法律形式，進(jìn)行訴訟。

第六條 對(duì)確實(shí)需作壞賬損失的往來(lái)必須經(jīng)過(guò)下列確認(rèn)及審批：
（一）壞賬確認(rèn)：按本制度第二章節(jié)第十條（一）款的規(guī)定的情形進(jìn)行確認(rèn)。

（二）壞帳審批程序
有關(guān)業(yè)務(wù)部門提出意見，經(jīng)法律事務(wù)管理部門調(diào)查落實(shí)后，認(rèn)為符合壞賬條件需作壞賬損失處理的必須由經(jīng)辦部門寫出書面報(bào)告，落實(shí)責(zé)任人，提供必要證明等，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)，方可進(jìn)行相應(yīng)的處理。

（三）對(duì)已作壞賬處理，尚有追還可能的往來(lái)，要建立備查賬登記，若收回壞賬，作沖回“壞賬準(zhǔn)備”處理。

（四）對(duì)造成壞賬損失的責(zé)任部門和責(zé)任人要追究責(zé)任進(jìn)行處理，實(shí)施賠償。

第七條 往來(lái)結(jié)算的管理
（一）對(duì)外預(yù)付賬款，必須有業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)部門與客戶簽訂的合同協(xié)議，合同必須詳細(xì)注明業(yè)務(wù)內(nèi)容及預(yù)付金額、付款方式等，由經(jīng)辦人和承辦部門負(fù)責(zé)人及主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后，總經(jīng)理審核、財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)付款，經(jīng)辦人要及時(shí)取得正規(guī)發(fā)票并結(jié)清帳款。

（二）要按時(shí)核對(duì)帳目，核對(duì)是控制的重要手段。
要進(jìn)行總帳與明細(xì)帳及三級(jí)帳的核對(duì)，財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)與往來(lái)單位進(jìn)行三方對(duì)帳。
特別是銷售業(yè)務(wù)與往來(lái)單位（客戶）的對(duì)帳尤其重要，財(cái)務(wù)部門要定期與不定期的對(duì)終端客戶的對(duì)帳情況進(jìn)行檢查。
帳實(shí)有誤差的，要查清原因，落實(shí)責(zé)任人。
帳帳核對(duì)，可以防止記帳差錯(cuò)和舞弊行為的發(fā)生，保證會(huì)計(jì)核算資料真實(shí)可靠，帳實(shí)相符，保證資產(chǎn)的安全完整。

逾期貸款清收年終動(dòng)員會(huì)(不良貸款清收動(dòng)員會(huì)講話)

通知：應(yīng)上級(jí)要求，為使大院有個(gè)整潔宜人的環(huán)境，準(zhǔn)備在大院統(tǒng)一種植樹木花草，請(qǐng)各位私種蔬菜等作物的個(gè)人在一星期內(nèi)自行處理，逾期后果自負(fù)！　　...

做好逾期貸款的清收工作(逾期貸款清收措施)

一、統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)做好清欠工作的責(zé)任心和緊迫感 清欠工作是一項(xiàng)長(zhǎng)期的、涉及面廣、事關(guān)經(jīng)濟(jì)全局的重要工作，清欠工作力度的大小和成效的好壞直接影響到*經(jīng)濟(jì)運(yùn)行質(zhì)量的高低，做好清欠工作對(duì)我*經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展意義重大。清欠工作是一項(xiàng)艱巨的系統(tǒng)工程，它與企業(yè)發(fā)展建設(shè)、經(jīng)營(yíng)管理、規(guī)范運(yùn)行、資金周轉(zhuǎn)和使用效率等密切相關(guān)，這是一個(gè)值得每一個(gè)從事經(jīng)營(yíng)管理，特別是財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)和做具體工作的財(cái)會(huì)人員思考和為之努力解決的問(wèn)題。只有做好清欠工作，減少資金沉淀，緩急資金壓力，提高資金使用效率，才能更好地發(fā)展經(jīng)濟(jì)，實(shí)現(xiàn)......

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(一)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，高度負(fù)責(zé)，成立專門的征收隊(duì)伍?！?br/】針對(duì)唐毅支行不良貸款現(xiàn)狀，支行組織信貸人員進(jìn)行全面清收，成立了以行長(zhǎng)為組長(zhǎng)，客戶經(jīng)理、信貸人員為成員的不良貸款清收小組，專職清收不良貸款，逐一落實(shí)，逐戶上門，取得了理想的清收效果。8月末，共收回現(xiàn)金27萬(wàn)元，劃轉(zhuǎn)87萬(wàn)元盤活不良貸款。 (2)內(nèi)外兼修，做好門前大掃除。對(duì)已經(jīng)形成的不良貸款進(jìn)行分類，認(rèn)真梳理。特別是內(nèi)部職工貸款或內(nèi)部人介紹的不良貸款，要從這部分貸款中拿出來(lái)，誰(shuí)收誰(shuí)負(fù)責(zé)，限期收回，否則要停工催收，直至全部收回。在做好自清的基礎(chǔ)......