貨幣資金一般包括企業(yè)的庫存現(xiàn)金、銀行結(jié)算戶存款、外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款和信用證保證金存款等。 1、銀行結(jié)算戶存款是指企業(yè)存放在當(dāng)?shù)亻_戶銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的存款賬戶上的貨幣資金； 2、外埠存款是指企業(yè)到外地進(jìn)行臨時(shí)或零星采購時(shí)，匯往采購地銀行開立采購賬戶的存款； 3、銀行匯票存款和銀行本票存款是指企業(yè)為取得銀行匯票或銀行本票按規(guī)定存入銀行的款項(xiàng)； 4、信用卡存款是指企業(yè)為取得信用卡按照規(guī)定存入銀行的款項(xiàng)； 5、信用證保證金存款是指企業(yè)采用信息結(jié)算方式向國外付款，委托銀行開出信用證存入銀行信用證保證金專戶的款項(xiàng)。 資產(chǎn)負(fù)債表中的貨幣資金包括庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金三個(gè)總賬賬戶的期末余額。 擴(kuò)展資料： 貨幣資金的范圍 貨幣資金一般包括現(xiàn)金、銀行存款或其他金融機(jī)構(gòu)的活期存款以及本票和匯票存款等可以立即支付使用的交換媒介物。凡是不能立即支付使用的（如銀行凍結(jié)存款等），均不能視為貨幣資金。 不同形式的貨幣資金有不同的管理方式和管理內(nèi)容，為了適應(yīng)貨幣資金管理的需要，一般設(shè)置“現(xiàn)金”、“銀行存款”和“其他貨幣資金”等科目。 其中， 1、“現(xiàn)金”科目用以核算企業(yè)的庫存現(xiàn)金，但不包括企業(yè)內(nèi)部周轉(zhuǎn)使用的備用金。 2、“銀行存款”科目用以核算企業(yè)存入銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的各種存款，但不包括企業(yè)的外埠存款、銀行本票存款和銀行匯票存款等。 3、“其他貨幣資金”科目用以核算企業(yè)的外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款和在途貨幣資金等。 為了總括反映企業(yè)貨幣資金的基本情況，資產(chǎn)負(fù)債表上一般只列示“貨幣資金”項(xiàng)目，不再按貨幣資金的各組成項(xiàng)目單獨(dú)列示。 參考資料：貨幣資金-百度百科

其他貨幣資金包括哪些(其他貨幣資金包括哪些內(nèi)容)

1、其他貨幣資金包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用卡保證金存款以及存出投資款等。是指企業(yè)除現(xiàn)金、銀行存款以外的其他各種貨幣資金。 2、其他貨幣資金分類： （1）外埠存款 外埠存款指企業(yè)到外地進(jìn)行臨時(shí)或零星采購時(shí)，匯往采購地銀行開立采購專戶的款項(xiàng)。企業(yè)匯出款項(xiàng)時(shí)，須填寫匯款委托書；匯入銀行對(duì)于匯入的采購款項(xiàng)，按匯款單位開設(shè)采購專戶。采購專戶存款只付不收，款項(xiàng)付完后結(jié)束賬戶。 企業(yè)委托當(dāng)?shù)亻_戶銀行匯款給采購地開立專戶時(shí)： 借：其他貨幣資金──外埠存款 貸：銀行存款 收到采購員......

小企業(yè)其他貨幣資金的管理有哪些內(nèi)容

其他貨幣資金包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、存出投資款、在途貨幣資金等。有境外往來結(jié)算業(yè)務(wù)的小企業(yè)，發(fā)生的國際信用證保證金存款，也屬于其他貨幣資金的范圍。其他貨幣資金必須按照國家的現(xiàn)金管理制度、銀行結(jié)算辦法及有關(guān)規(guī)定嚴(yán)格進(jìn)行管理。為了單獨(dú)反映其他貨幣資金的收入、付出和結(jié)存情況，應(yīng)設(shè)置其他貨幣資金賬戶進(jìn)行核算。該賬戶為資產(chǎn)類賬戶，借方登記其他貨幣資金的增加數(shù);貸方登記其他貨幣資金的減少數(shù);期末借方余額，反映其他貨幣資金的結(jié)存數(shù)。該賬戶應(yīng)按其他貨幣資金的具體組成內(nèi)容設(shè)置明細(xì)賬，......

交易風(fēng)險(xiǎn)管理方法包括哪些

交易風(fēng)險(xiǎn)指已達(dá)成協(xié)議但尚未結(jié)算的外幣交易，由于匯率變動(dòng)而引起外匯損益的可能性。它衡量的是特定匯率變而引起外匯損益的可能性。它衡量的是特定匯率變動(dòng)對(duì)已達(dá)成協(xié)議的外幣交易價(jià)值可能產(chǎn)生的影響。 交易風(fēng)險(xiǎn)管理方法包括： (1)遠(yuǎn)期市場(chǎng)套期保值(ForwardMarketHedge)。 利用遠(yuǎn)期外匯市場(chǎng)，通過簽訂具有抵消性質(zhì)的遠(yuǎn)期外匯合約來防范由于匯率變動(dòng)而可能蒙受的損失，以達(dá)到保值的目的。遠(yuǎn)期外匯合約反映的是一種契約關(guān)系，即規(guī)定一方當(dāng)事人在將來某個(gè)特定日期，以確定的匯率向另一方當(dāng)事人交割一定數(shù)額的某種......