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        銀行賬戶管理辦法(最新銀行賬戶管理辦法)

        2023-06-06 13:59發(fā)布

        銀行賬戶管理辦法

        各地區(qū)各級(jí)別行政事業(yè)單位銀行賬戶管理制度千差萬(wàn)別,舉例說(shuō)明:   發(fā)布部門: 大連市人民政府 發(fā)布文號(hào):   第一條 為加強(qiáng)行政事業(yè)單位預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外資金以及其他資金的管理,規(guī)范銀行賬戶的開設(shè)和使用,根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定,制定本暫行規(guī)定。   第二條 大連市所屬有資金收支活動(dòng)的國(guó)家行政機(jī)關(guān)、審判機(jī)關(guān)、檢察機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體及具有行政管理職能的行業(yè)主管部門(以下簡(jiǎn)稱行政事業(yè)單位),應(yīng)遵守本規(guī)定。   第三條 行政事業(yè)單位可以開設(shè)的銀行賬戶有:財(cái)政繳款專戶、經(jīng)費(fèi)賬戶、住房基金專用賬戶、基本建設(shè)賬戶、國(guó)債專項(xiàng)資金專戶。其中:經(jīng)費(fèi)賬戶、住房基金專用賬戶、基本建設(shè)賬戶、國(guó)債專項(xiàng)資金專戶,由單位財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一在國(guó)有或國(guó)家控股銀行開設(shè)和管理;財(cái)政繳款專戶由財(cái)政部門、人民銀行指定在一個(gè)銀行開設(shè)。每種賬戶只準(zhǔn)開設(shè)一個(gè)。   行政事業(yè)單位根據(jù)國(guó)家規(guī)定需開設(shè)以上銀行賬戶之外賬戶的,必須到同級(jí)財(cái)政部門履行審批手續(xù)。   第四條 銀行賬戶的用途:   (一)財(cái)政繳款專戶,用于核算行政事業(yè)單位執(zhí)收?qǐng)?zhí)罰的應(yīng)繳財(cái)政專戶和應(yīng)繳財(cái)政預(yù)算的行政事業(yè)性收費(fèi);各種基金;罰沒收入;經(jīng)審核批準(zhǔn)征收的保證金、抵押金、風(fēng)險(xiǎn)金等資金。該賬戶內(nèi)的資金只能按規(guī)定上繳同級(jí)財(cái)政專戶或財(cái)政預(yù)算。   (二)經(jīng)費(fèi)賬戶(基本賬戶),用于核算財(cái)政部門及上級(jí)主管部門撥入的各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)收入;發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出;撥出經(jīng)費(fèi);經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn)不納入財(cái)政繳款專戶的往來(lái)款項(xiàng)。經(jīng)批準(zhǔn)不納入財(cái)政專戶管理的事業(yè)收入、其他收入、經(jīng)營(yíng)收入及相應(yīng)支出。   (三)住房基金專用賬戶,用于核算行政事業(yè)單位按規(guī)定建立的住房制度改革和住房建設(shè)的專用基金。   (四)基本建設(shè)賬戶,用于核算有基本建設(shè)項(xiàng)目預(yù)算的行政事業(yè)單位,在項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中所發(fā)生的與該項(xiàng)目有關(guān)的基本建設(shè)收支款項(xiàng)。   (五)國(guó)債專項(xiàng)資金專戶,用于核算利用國(guó)債專項(xiàng)資金在項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中所發(fā)生的收支款項(xiàng)。   本條第(四)、(五)項(xiàng)規(guī)定的基本建設(shè)賬戶和國(guó)債專項(xiàng)資金專戶屬于臨時(shí)性賬戶。臨時(shí)性基本建設(shè)項(xiàng)目竣工交付使用、工程決算審查及財(cái)務(wù)結(jié)算業(yè)務(wù)完成,國(guó)債專項(xiàng)資金全部支付完畢后,由財(cái)政部門審核予以撤銷。   第五條行政事業(yè)單位開設(shè)銀行賬戶,按下列規(guī)定辦理手續(xù):   (一)向同級(jí)財(cái)政部門提出申請(qǐng),填報(bào)《行政事業(yè)單位銀行賬戶開(銷)戶審批表》,經(jīng)同級(jí)財(cái)政部門審批后,加蓋“×××財(cái)政局銀行賬戶審批專用章”;   (二)持《行政事業(yè)單位銀行賬戶開(銷)戶審批表》和有關(guān)批文、條碼證、《開戶申請(qǐng)書》,市內(nèi)四區(qū)和旅順口區(qū)的,到人民銀行大連市中心支行申辦《開戶許可證》,其他地區(qū)的,到當(dāng)?shù)厝嗣胥y行申辦;   (三)持《行政事業(yè)單位銀行賬戶開(銷)戶審批表》和《開戶許可證》到開戶銀行辦理相關(guān)手續(xù)。賬戶確立后,開戶銀行應(yīng)在《行政事業(yè)單位銀行賬戶開(銷)戶審批表》上注明“新開賬戶開戶銀行及賬號(hào)”和“正式開戶日期”。   第六條 行政事業(yè)單位撤銷銀行賬戶的,按下列規(guī)定辦理手續(xù):   (一)向同級(jí)財(cái)政部門提出申請(qǐng),填報(bào)《行政事業(yè)單位銀行賬戶開(銷)戶審批表》,經(jīng)同級(jí)財(cái)政部門審批后,加蓋“×××財(cái)政局銀行賬戶審批專用章”;   (二)持《行政事業(yè)單位銀行賬戶開(銷)戶審批表》到開戶銀行辦理銷戶相關(guān)手續(xù)。開戶銀行應(yīng)在《行政事業(yè)單位銀行賬戶開(銷)戶審批表》上注明“正式銷戶日期”;   (三)持《行政事業(yè)單位銀行賬戶開(銷)戶審批表》和開戶許可證正、副本到當(dāng)?shù)厝嗣胥y行辦理注銷手續(xù),并由人民銀行收回《開戶許可證》。   第七條 行政事業(yè)單位變更銀行賬戶時(shí),應(yīng)先辦理原賬戶的銷戶手續(xù),再按規(guī)定程序辦理開戶手續(xù)。   第八條 銀行賬戶按規(guī)定程序經(jīng)審核開設(shè)(撤銷)后,各行政事業(yè)單位應(yīng)在正式開(銷)戶日期7日內(nèi),將《行政事業(yè)單位銀行賬戶開(銷)戶審批表》第一聯(lián)“備查聯(lián)”、第二聯(lián)“財(cái)政預(yù)算部門留存聯(lián)”、第三聯(lián)“財(cái)政業(yè)務(wù)部門留存聯(lián)”返給同級(jí)財(cái)政部門,第四聯(lián)“人民銀行留存聯(lián)”返給當(dāng)?shù)厝嗣胥y行,作為確定其單位銀行賬戶開設(shè)(撤銷)的依據(jù)。同時(shí)開(銷)戶單位應(yīng)將銀行賬戶的開設(shè)(撤銷)情況及時(shí)上報(bào)其主管部門備案。   第九條 在本規(guī)定發(fā)布前已開設(shè)銀行賬戶的行政事業(yè)單位,須填寫《行政事業(yè)單位銀行賬戶登記表》,在本規(guī)定發(fā)布之日起二個(gè)月內(nèi)到同級(jí)財(cái)政部門申請(qǐng)對(duì)原有銀行賬戶進(jìn)行審核登記。經(jīng)同級(jí)財(cái)政部門審核同意保留的銀行賬戶,單位須持蓋有財(cái)政部門審核印章的《行政事業(yè)單位銀行賬戶登記表》到當(dāng)?shù)厝嗣胥y行換發(fā)新的《開戶許可證》,再持《行政事業(yè)單位銀行賬戶登記表》、《開戶許可證》到開戶銀行辦理賬戶保留登記手續(xù);審核后認(rèn)為應(yīng)予以撤銷的銀行賬戶,由財(cái)政部門和人民銀行聯(lián)合下發(fā)《賬戶撤銷通知書》。被撤銷銀行賬戶的單位,必須在7日內(nèi)到開戶銀行和當(dāng)?shù)厝嗣胥y行辦理賬戶撤銷手續(xù),并持開戶銀行出具的銷(轉(zhuǎn))戶通知書到同級(jí)財(cái)政部門辦理銷戶登記。   第十條 各級(jí)財(cái)政部門、人民銀行、監(jiān)察部門負(fù)責(zé)對(duì)行政事業(yè)單位銀行賬戶的開設(shè)、使用情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查。被查單位必須如實(shí)提供有關(guān)情況,需要開戶銀行協(xié)助檢查時(shí),在符合法律、行政法規(guī)規(guī)定的條件下,開戶銀行應(yīng)如實(shí)提供有關(guān)情況,不得隱瞞。   第十一條 違反本規(guī)定未經(jīng)批準(zhǔn)開設(shè)、使用銀行賬戶以及不按規(guī)定撤銷銀行賬戶的行政事業(yè)單位和開戶銀行,由財(cái)政部門、人民銀行、監(jiān)察部門按下列規(guī)定處理:   (一)予以通報(bào)批評(píng)和經(jīng)濟(jì)處罰;   (二)暫時(shí)停止對(duì)該單位的各種撥款;   (三)按有關(guān)規(guī)定(或決定)撤銷有關(guān)單位的非法賬戶,并將賬戶中的資金按規(guī)定劃轉(zhuǎn)到同級(jí)財(cái)政專戶。   第十二條 對(duì)違反本規(guī)定的直接責(zé)任人和單位負(fù)責(zé)人,由其所在單位或上級(jí)主管部門給予行政處分;構(gòu)成犯罪的,由司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。   第十三條 本規(guī)定由大連市財(cái)政局、中國(guó)人民銀行大連市中心支行按照各自職責(zé)組織實(shí)施和對(duì)執(zhí)行中的問(wèn)題進(jìn)行解釋。   第十四條 本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。

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