逾期年度報(bào)告是一種非常重要的稅務(wù)申報(bào)方式,對(duì)于納稅人來(lái)說(shuō),正確填寫(xiě)逾期年度報(bào)告可以避免不必要的麻煩和罰款。那么,逾期年度報(bào)告填寫(xiě)納稅總額應(yīng)該怎么填呢?本文將為您詳細(xì)解答。

首先,我們需要了解逾期年度報(bào)告的相關(guān)規(guī)定。根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局發(fā)布的《企業(yè)所得稅法》和《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》,逾期年度報(bào)告是指企業(yè)因未按時(shí)繳納稅款或其他原因,導(dǎo)致其納稅年度結(jié)束后一年內(nèi)仍未繳納稅款的,應(yīng)當(dāng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送的年度報(bào)告。對(duì)于這種情況,稅務(wù)機(jī)關(guān)會(huì)要求企業(yè)在規(guī)定期限內(nèi)補(bǔ)繳稅款及滯納金,并處以罰款。

那么,逾期年度報(bào)告填寫(xiě)納稅總額應(yīng)該怎么填呢?根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局發(fā)布的《企業(yè)所得稅稅目稅率表》規(guī)定,逾期年度報(bào)告的納稅總額應(yīng)當(dāng)包括企業(yè)應(yīng)納稅的所有稅種,包括企業(yè)所得稅、增值稅、營(yíng)業(yè)稅、消費(fèi)稅等。

不過(guò),逾期年度報(bào)告填寫(xiě)納稅總額時(shí),需要注意以下幾點(diǎn):

1. 填寫(xiě)納稅總額時(shí),應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行填寫(xiě),不能虛假申報(bào)或故意少填。

2. 填寫(xiě)納稅總額時(shí),應(yīng)包括所有應(yīng)納稅的稅種,如企業(yè)所得稅、增值稅、營(yíng)業(yè)稅、消費(fèi)稅等。

3. 對(duì)于企業(yè)所得稅,應(yīng)納稅額為企業(yè)上一納稅年度應(yīng)納稅額減去本納稅年度可以扣除的所得稅額。

4. 對(duì)于增值稅和營(yíng)業(yè)稅,應(yīng)納稅額為企業(yè)上一納稅年度應(yīng)納稅額減去本納稅年度可以扣除的稅款和滯納金。

5. 對(duì)于消費(fèi)稅,應(yīng)納稅額為企業(yè)上一納稅年度應(yīng)納稅額減去本納稅年度可以扣除的稅款和滯納金。

此外,逾期年度報(bào)告填寫(xiě)納稅總額時(shí),還需要注意以下幾點(diǎn):

1. 應(yīng)納稅額計(jì)算公式:應(yīng)納稅額=應(yīng)納稅所得額×稅率-速算扣除數(shù)

2. 應(yīng)納稅所得額計(jì)算公式:應(yīng)納稅所得額=營(yíng)業(yè)收入-營(yíng)業(yè)成本-稅金及附加-期間費(fèi)用-損失-加計(jì)扣除項(xiàng)目-優(yōu)惠項(xiàng)目

3. 稅率計(jì)算公式:稅率=應(yīng)納稅所得額×稅率百分比

4. 速算扣除數(shù)計(jì)算公式:速算扣除數(shù)=應(yīng)納稅所得額×速算扣除數(shù)百分比

綜上所述,逾期年度報(bào)告填寫(xiě)納稅總額應(yīng)該怎么填,我們進(jìn)行了詳細(xì)的解答。只有正確填寫(xiě)逾期年度報(bào)告,才能避免不必要的麻煩和罰款。

東營(yíng)紅盾網(wǎng)(東營(yíng)紅盾網(wǎng))

展開(kāi)全部 　　說(shuō)明： 　　一、企業(yè)年檢已取消，改為企業(yè)年報(bào)。 　　二、企業(yè)年報(bào)時(shí)間：1月1號(hào)至6月30號(hào)。 　　三、申報(bào)方式在網(wǎng)上申報(bào)。 　　企業(yè)年報(bào)網(wǎng)上申報(bào)流程： 　　一：進(jìn)入攜創(chuàng)網(wǎng)（原中國(guó)工商注冊(cè)網(wǎng)）。 　　二：進(jìn)入后選擇您企業(yè)所屬地區(qū)，企業(yè)所屬哪個(gè)城市就進(jìn)入哪個(gè)城市，或者直接進(jìn)入省份。 　　三：進(jìn)入工商企業(yè)年報(bào)系統(tǒng)。 　　四：進(jìn)入后登陸工商企業(yè)年報(bào)系統(tǒng)。 　　五：進(jìn)入年度報(bào)告在線填錄系統(tǒng)。 　　六：選擇要報(bào)的年份。 　　七：開(kāi)始填寫(xiě)企業(yè)基本信息。 　　八：然后填寫(xiě)網(wǎng)站信息。 　　九：填寫(xiě)股......

所得稅匯算清繳法律法規(guī)(所得稅匯算清繳的有關(guān)規(guī)定是什么)

1.所得稅匯算清繳的有關(guān)規(guī)定是什么 一、企業(yè)所得稅匯算清繳概述企業(yè)所得稅匯算清繳，是指納稅人自納稅年度終了之日起5個(gè)月內(nèi)或?qū)嶋H經(jīng)營(yíng)終止之日起60日內(nèi)，依照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關(guān)企業(yè)所得稅的規(guī)定，自行計(jì)算本納稅年度應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額，根據(jù)月度或季度預(yù)繳企業(yè)所得稅的數(shù)額，確走該納稅年度應(yīng)補(bǔ)或者應(yīng)退稅額，并填寫(xiě)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)、提供稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供的有關(guān)資料、結(jié)清全年企業(yè)所得稅稅款的行為。 二、需要進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳的企業(yè) 凡在納稅......

視同銷(xiāo)售的情況下報(bào)表應(yīng)該怎樣填列

在實(shí)際操作中，企業(yè)將外購(gòu)或自產(chǎn)的資產(chǎn)用于業(yè)務(wù)宣傳、業(yè)務(wù)招待、捐贈(zèng)的企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)時(shí)，根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)處置資產(chǎn)所得稅處理問(wèn)題的通知》(國(guó)稅函〔2008〕828號(hào))規(guī)定，企業(yè)發(fā)生視同銷(xiāo)售情形時(shí)，屬于企業(yè)自制的資產(chǎn)，應(yīng)按企業(yè)同類(lèi)資產(chǎn)同期對(duì)外銷(xiāo)售價(jià)格確定銷(xiāo)售收入;屬于外購(gòu)的資產(chǎn)，可按購(gòu)入時(shí)的價(jià)格確定銷(xiāo)售收入。而會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求不確認(rèn)為收入。因此，企業(yè)將產(chǎn)品用于業(yè)務(wù)招待、業(yè)務(wù)宣傳、捐贈(zèng)的稅務(wù)處理時(shí)，應(yīng)分解為兩項(xiàng)業(yè)務(wù)：一是按公允價(jià)值確認(rèn)銷(xiāo)售貨物收入;二是相應(yīng)的支出按公允價(jià)值計(jì)量。 例：某企業(yè)將......