1.實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理的內(nèi)容。

(1)中國人民銀行和銀監(jiān)會(huì)對各商業(yè)銀行的資金使用實(shí)行比例管理制度，以資產(chǎn)負(fù)債比例管理制度為基本考核內(nèi)容，增強(qiáng)商業(yè)銀行的自我約束和自我發(fā)展能力。

(2)貸款質(zhì)量指標(biāo)，是指銀監(jiān)會(huì)考核商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量的監(jiān)控指標(biāo)，由于歷史原因?qū)е律虡I(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)不能達(dá)到銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的貸款質(zhì)量指標(biāo)的，各商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)提出逐年提高的計(jì)劃，由銀監(jiān)會(huì)和各商業(yè)銀行的監(jiān)事會(huì)監(jiān)督執(zhí)行。

(3)監(jiān)控指標(biāo)，是指各商業(yè)銀行要根據(jù)銀監(jiān)會(huì)制定的監(jiān)控指標(biāo)，按照自身資金營運(yùn)特點(diǎn)，制定符合各行特點(diǎn)的資產(chǎn)負(fù)債比例管理的實(shí)施力法，報(bào)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)后在本系統(tǒng)內(nèi)部組織實(shí)施。

(4)考核組織，是指對商業(yè)銀行執(zhí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理監(jiān)控指標(biāo)的情況以法人為單位進(jìn)行考核。

2.商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理監(jiān)控指標(biāo)。

(1)資本充足率指標(biāo)，根據(jù)巴*爾《有效銀行監(jiān)管核心原則》和中國人民銀行法、銀行業(yè)監(jiān)督管理法、中國人民銀行和中國銀監(jiān)會(huì)的相關(guān)規(guī)定，商業(yè)銀行的資本總額與加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額的比例不得低于8%，其中核心資本不得低于4%，附屬資本不能超過核心資本。

(2)存貸款比例指標(biāo)，商業(yè)銀行的各項(xiàng)貸款與各項(xiàng)存款之比不得超過75%。

(3)中長期貸款比例指標(biāo)，商業(yè)銀行1年期以上(含1年期)的中長期貸款與1年期以上的存款之比不得超過120%。

(4)資產(chǎn)流動(dòng)性比例指標(biāo)，流動(dòng)資產(chǎn)(指在1個(gè)月內(nèi)可以變現(xiàn)的資產(chǎn))與各項(xiàng)流動(dòng)性負(fù)債(指在1個(gè)月內(nèi)到期的存款和同業(yè)凈拆入款)的比例不得低于25%。其中流動(dòng)性資產(chǎn)包括庫存現(xiàn)金、在央行存款、存放同業(yè)款、國庫券、1個(gè)月內(nèi)到期的同業(yè)凈拆出款、1個(gè)月內(nèi)到期的貸款、1個(gè)月內(nèi)到期的銀行貼現(xiàn)匯票和其他經(jīng)中國人民銀行核準(zhǔn)的證券。

(5)存款準(zhǔn)備金比例指標(biāo)，自2007年12月起商業(yè)銀行在央行存款準(zhǔn)備金存款與各項(xiàng)存款之比不得低于14.5qo。

(6)單個(gè)貸款比例指標(biāo)，商業(yè)銀行對同一客戶的貸款余額與銀行資本余額的比例不得超過10%，對最大10家客戶發(fā)放的貸款總額不得超過銀行資本總額的50%。

(7)拆借資金比例指標(biāo)，拆人資金余額與各項(xiàng)存款余額之比不得超過4%，拆出資金余額與各項(xiàng)存款(扣除存款準(zhǔn)備金、備付金和聯(lián)行占款)余額之比不得超過8%。

(8)對股東貸款比例，商業(yè)銀行向股東提供貸款余額不得超過該股東已繳納股金的100%。商業(yè)銀行對自己股東的貸款條件不得優(yōu)于對其他客戶的同類貸款的條件。

3.資本成分和資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)。根據(jù)中國人民銀行《關(guān)于對商業(yè)銀行實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理的通知》附件二，資本和資產(chǎn)是指銀行開辦人民幣業(yè)務(wù)的金融資本和金融資產(chǎn)。商業(yè)銀行依照規(guī)定將資產(chǎn)劃分為不同的種類，按資產(chǎn)在金融市場中的風(fēng)險(xiǎn)程度設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)劃分為0、10%、20%、50%和100%五類，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)計(jì)算的資產(chǎn)稱為加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)。

上述就是小編對“股權(quán)融資及其常見風(fēng)險(xiǎn)”問題進(jìn)行的解答，資產(chǎn)負(fù)債比例管理制度是我國中國人民銀行和銀監(jiān)會(huì)對各商業(yè)銀行的資金使用進(jìn)行的管理，商業(yè)銀行的資金使用超過相關(guān)的規(guī)定。如果讀者需要法律方面的幫助，歡迎到律聊網(wǎng)進(jìn)行法律咨詢。