中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)公告

〔2014〕12號(hào)

為規(guī)范上市公司發(fā)行優(yōu)先股申請(qǐng)文件的報(bào)送行為，我會(huì)制定了《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第32號(hào)——發(fā)行優(yōu)先股申請(qǐng)文件》，現(xiàn)予公布，自公布之日起施行。

中國(guó)證監(jiān)會(huì)

2014年4月1日

附件：《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第32號(hào)——發(fā)行優(yōu)先股申請(qǐng)文件》.doc

第一條為規(guī)范上市公司發(fā)行優(yōu)先股申請(qǐng)文件的報(bào)送行為，根據(jù)《證券法》、《優(yōu)先股試點(diǎn)管理辦法》制定本準(zhǔn)則。

第二條申請(qǐng)發(fā)行優(yōu)先股的上市公司(以下簡(jiǎn)稱發(fā)行人)，應(yīng)按本準(zhǔn)則的規(guī)定制作申請(qǐng)文件。

第三條本準(zhǔn)則規(guī)定的申請(qǐng)文件目錄是對(duì)發(fā)行申請(qǐng)文件的最低要求，中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱中國(guó)證監(jiān)會(huì))根據(jù)審核需要，可以要求發(fā)行人和中介機(jī)構(gòu)補(bǔ)充材料。如果某些材料對(duì)發(fā)行人不適用，可不必提供，但應(yīng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出書面說(shuō)明。

第四條申請(qǐng)文件一經(jīng)受理，未經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)同意不得增加、撤回或更換。

第五條保薦機(jī)構(gòu)報(bào)送申請(qǐng)文件，初次報(bào)送應(yīng)提交原件一份，復(fù)印件兩份;在提交發(fā)行審核委員會(huì)審核之前，根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求的份數(shù)補(bǔ)報(bào)申請(qǐng)文件。

第六條發(fā)行人不能提供有關(guān)文件的原件的，應(yīng)由發(fā)行人律師提供鑒證意見(jiàn)，或由出文單位蓋章，以保證與原件一致。如原出文單位不再存續(xù)，由承繼其職權(quán)的單位或作出撤銷決定的單位出文證明文件的真實(shí)性。

所有需要簽名處，均應(yīng)為簽名人親筆簽名，不得以名章、簽名章等代替。

需要由發(fā)行人律師鑒證的文件，發(fā)行人律師應(yīng)在該文件首頁(yè)注明“以下第××頁(yè)至第×××頁(yè)與原件一致”，并簽名和簽署鑒證日期，律師事務(wù)所應(yīng)在該文件首頁(yè)加蓋公章，并在第××頁(yè)至第×××頁(yè)側(cè)面以公章加蓋騎縫章。

第七條申請(qǐng)文件的封面和側(cè)面應(yīng)標(biāo)明“×××公司公開(kāi)發(fā)行/非公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股申請(qǐng)文件”字樣。

發(fā)行申請(qǐng)文件的扉頁(yè)上應(yīng)標(biāo)明發(fā)行人董事會(huì)秘書及有關(guān)中介機(jī)構(gòu)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的姓名、電話、傳真及其他有效聯(lián)系方式。

第八條申請(qǐng)文件的章與章之間、節(jié)與節(jié)之間應(yīng)有明顯的分隔標(biāo)識(shí)。

申請(qǐng)文件正文頁(yè)碼必須與目錄中的頁(yè)碼相符。頁(yè)碼標(biāo)注的舉例：如第四章4-1的頁(yè)碼標(biāo)注依序?yàn)?-1-1，4-1-2，4-1-3，……4-1-n。

第九條在每次報(bào)送書面文件的同時(shí)，發(fā)行人應(yīng)報(bào)送兩份相應(yīng)的電子文件(應(yīng)為標(biāo)準(zhǔn).doc文件)。

第十條未按本準(zhǔn)則的要求制作和報(bào)送發(fā)行申請(qǐng)文件的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可不予受理。

附錄

上市公司發(fā)行優(yōu)先股申請(qǐng)文件目錄

第一章本次發(fā)行優(yōu)先股的募集文件

1-1募集說(shuō)明書(申報(bào)稿)

1-2募集說(shuō)明書概覽(申報(bào)稿)

第二章發(fā)行人的申請(qǐng)與授權(quán)文件

2-1發(fā)行人申請(qǐng)報(bào)告

2-2發(fā)行人發(fā)行預(yù)案

2-3發(fā)行人董事會(huì)決議

2-4發(fā)行人股東大會(huì)決議

第三章保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人律師出具的文件

3-1保薦機(jī)構(gòu)出具的證券發(fā)行保薦書

3-2保薦機(jī)構(gòu)出具的保薦工作報(bào)告

3-3發(fā)行人律師出具的法律意見(jiàn)書

3-4發(fā)行人律師出具的律師工作報(bào)告

第四章關(guān)于本次發(fā)行優(yōu)先股募集資金使用的文件

4-1發(fā)行人擬收購(gòu)資產(chǎn)(包括權(quán)益)最近一年的財(cái)務(wù)報(bào)告和審計(jì)報(bào)告及最近一期的財(cái)務(wù)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告

4-2發(fā)行人擬收購(gòu)資產(chǎn)(包括權(quán)益)的合同或其草案

第五章其他文件

5-1發(fā)行人最近三年的財(cái)務(wù)報(bào)告和審計(jì)報(bào)告及最近一期的財(cái)務(wù)報(bào)告、最近三年及一期比較式財(cái)務(wù)報(bào)表，如最近三年發(fā)生重大資產(chǎn)重組的，還應(yīng)提供重組時(shí)編制的重組前模擬財(cái)務(wù)報(bào)告及審計(jì)報(bào)告

5-2發(fā)行人最近三年及一期非經(jīng)常性損益明細(xì)表

5-3審計(jì)機(jī)構(gòu)關(guān)于發(fā)行人最近一年末內(nèi)部控制的審計(jì)報(bào)告或鑒證報(bào)告

5-4發(fā)行人董事會(huì)、審計(jì)機(jī)構(gòu)關(guān)于報(bào)告期內(nèi)非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告涉及事項(xiàng)對(duì)公司是否有重大不利影響或重大不利影響是否已經(jīng)消除的說(shuō)明(如有)

5-5盈利預(yù)測(cè)報(bào)告及盈利預(yù)測(cè)報(bào)告審核報(bào)告(如有)

5-6資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)為本次發(fā)行優(yōu)先股出具的資信評(píng)級(jí)報(bào)告(如有)

5-7本次發(fā)行優(yōu)先股的擔(dān)保合同、擔(dān)保函、擔(dān)保人就提供擔(dān)保獲得的授權(quán)文件(如有)

5-8發(fā)行人對(duì)本次發(fā)行優(yōu)先股作出的有關(guān)聲明和承諾

5-9審計(jì)機(jī)構(gòu)關(guān)于本次發(fā)行優(yōu)先股相關(guān)會(huì)計(jì)處理事項(xiàng)的專項(xiàng)意見(jiàn)

5-10發(fā)行人公司章程(限電子文件)

5-11特定行業(yè)(或企業(yè))主管部門出具的監(jiān)管意見(jiàn)書

5-12承銷協(xié)議(發(fā)行前按中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求提供)

5-13發(fā)行人全體董事對(duì)發(fā)行申請(qǐng)文件真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性的承諾書