2010-12-6 20:37提問者:匿名 如:A公司帳面有掛帳3年多的“應(yīng)付帳款-暫估應(yīng)付款B公司 30萬元”，形成原因是:A公司于3年多以前預(yù)付給B公司貨款30萬元，貨于付款當(dāng)月收到。
A公司當(dāng)年的兩筆會(huì)計(jì)分錄如下: 付款時(shí): 借 預(yù)付帳款- B公司 30萬元貸 銀行存款 30萬元貨到時(shí):貨到票未到借 庫(kù)存商品 30萬元貸 應(yīng)付帳款- 暫估應(yīng)付款 B公司 30萬元因B企業(yè)倒閉，無法及時(shí)開出增值稅專用發(fā)票給A公司下帳。
請(qǐng)問:這種情況A企業(yè)帳面的暫估應(yīng)付帳款如何下帳?謝謝! 再問:假如A公司帳面的預(yù)付帳款-B公司 32萬元、應(yīng)付帳款-暫估應(yīng)付款為30萬元。
請(qǐng)教調(diào)整的會(huì)計(jì)分錄?謝謝! 各位老師:說明一下，此批商品在當(dāng)年已做主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(增值稅照交)，同時(shí)也已按暫估成本結(jié)轉(zhuǎn)了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。
年初匯算時(shí)，也沒有少繳企業(yè)所得稅。
分析一下A公司，因沒有30萬元的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票抵扣，當(dāng)年的收入涉及的增值稅全交了。
現(xiàn)在只是想處理往來掛帳的科目而已。
謝謝快年末了，想處理掉上述科目問題補(bǔ)充:你公司的問題:貨已收，款已付，只是未取得增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票。
稅務(wù)處理:這里涉及到兩個(gè)稅種:增值稅和所得稅。
也就是這部份貨的銷售要交17%的稅，沒有可抵扣的進(jìn)項(xiàng)。
再者這部份存貨的成本要在匯算清繳所得稅時(shí)調(diào)增所得額。
會(huì)計(jì)處理:可以將預(yù)付與應(yīng)付暫估對(duì)沖，附件就是B公司的注銷證明及你公司的董事會(huì)決議(情況說明，決定如何處理，領(lǐng)導(dǎo)簽字) 謝謝以上老師的回答，只是其中:“再者這部份存貨的成本要在匯算清繳所得稅時(shí)調(diào)增所得額。
”如何理解?為什么要調(diào)增、怎樣調(diào)增?滿意回答你公司的問題:貨已收，款已付，只是未取得增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票。
稅務(wù)處理:這里涉及到兩個(gè)稅種:增值稅和所得稅。
也就是這部份貨的銷售要交17%的稅，沒有可抵扣的進(jìn)項(xiàng)。
再者這部份存貨的成本要在匯算清繳所得稅時(shí)調(diào)增所得額。

個(gè)人其他應(yīng)收款如果是股東或其親屬借款有可能會(huì)讓交個(gè)人所得稅；應(yīng)付賬款超過3年有可能讓交企業(yè)所得稅
其他無，話說為啥不及時(shí)清理？

企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告逾期-企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告逾期怎么辦

企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告逾期怎么辦? 企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告是企業(yè)向相關(guān)部門報(bào)告其與關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的業(yè)務(wù)往來情況的一種方式,也是企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任、維護(hù)公平競(jìng)爭(zhēng)、加強(qiáng)合規(guī)經(jīng)營(yíng)的重要舉措。然而,由于各種原因,企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告可能會(huì)逾期提交,這可能會(huì)對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生不利影響。 那么,企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告逾期了該怎么辦呢? 企業(yè)應(yīng)該盡快向相關(guān)部門提交逾期報(bào)告,并說明逾期的原因,并積極尋求解決方案。如果逾期報(bào)告的原因是由于企業(yè)自身的原因,例如數(shù)據(jù)收集不及時(shí)或整理不規(guī)范等,企業(yè)應(yīng)該盡快采取......

停息掛賬情況說明模板（停息掛賬通知怎么寫）

通知涵 各業(yè)務(wù)往來單位： 臨近年底，公司急需處理賬務(wù)，進(jìn)行年結(jié)年報(bào)，現(xiàn)通知暫停一切往來對(duì)賬實(shí)務(wù)，望各業(yè)務(wù)往來單位予以配合。 年后可以正常對(duì)賬。 xxxx公司財(cái)務(wù)部 2011年12月23日網(wǎng)貸停息掛賬申請(qǐng)條件是什么？滿足這4點(diǎn)可以申請(qǐng)停息掛賬：持卡人具有還款意愿的；持卡人具備分期還款能力的；持卡人已經(jīng)逾期而且無法一次性償還欠款的；持卡人想回歸正常生活環(huán)境的，停止催收電話不想被執(zhí)行的。網(wǎng)貸停息掛賬申請(qǐng)條件是什么？停息掛賬是指信用卡持卡人在信用卡逾期之后，無力償還的時(shí)候，持卡人和銀行重新達(dá)成一......

關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告申報(bào)逾期怎么辦-關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告申報(bào)逾期怎么辦理

關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告申報(bào)逾期怎么辦? 尊敬的領(lǐng)導(dǎo)： 您好!我謹(jǐn)代表我司在收到關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告逾期通知后，就相關(guān)問題進(jìn)行了緊急處理，并及時(shí)向您報(bào)告?，F(xiàn)將處理情況向您說明，以便您予以了解。 一、關(guān)于關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告逾期問題 我們深刻認(rèn)識(shí)到關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告逾期對(duì)我國(guó)金融事業(yè)發(fā)展可能造成的嚴(yán)重影響，為此，我司高度重視，立即組織相關(guān)部門對(duì)問題進(jìn)行研究和分析，并制定了一系列針對(duì)性強(qiáng)的整改措施。然而，由于種種原因，部分關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告未能在規(guī)定期限內(nèi)完成報(bào)送，導(dǎo)致逾期。 二、關(guān)于關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告逾期處理......