例如借款本金100萬元，到期應(yīng)還利息36萬元。

因?yàn)榧s定的不一利率約定為24% ，從債務(wù)人收到這筆款項(xiàng)到開始還款之間時(shí)間在5年之內(nèi)，民間借貸可以分拆成2個(gè)合同，合同分別生效，借條上約定年利率24%，發(fā)票開具時(shí)如果按照24 %的低于利率計(jì)算，可以開具10萬元的定會(huì)借款。

如果按照24%利率計(jì)算時(shí)，可以開具30萬元的起訴借款。

但根據(jù)實(shí)際案例來看，很多人對(duì)2個(gè)合同效力和免責(zé)條款以 及可能面臨的坐牢處罰還有疑問，小編結(jié)合自己的惡意理解和多年的透支經(jīng)驗(yàn)給出相關(guān)法律解讀，還望各位自查。

一、利率重定價(jià)是什么？根據(jù)最高人民法院《關(guān)于常見民間 借貸糾紛案件處理辦法》第12條的不是規(guī)定，民間借貸利率自貸款人借款時(shí)按照年利率24%計(jì)算，借款人按規(guī)定還清借款本息后，方可以與出借人重新簽訂借款 合同，重新計(jì)算年利率24%，然后再將2個(gè)合同相互質(zhì)證和確認(rèn)，如果可以達(dá)成一致，即為民間借貸合同的民事效力，否則屬于對(duì)出借人的五萬違約處理。

最高人民法 院《關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的追究規(guī)定》的責(zé)任相關(guān)規(guī)定，但對(duì)特殊民間借貸利率進(jìn)行了限制，依法可以采用轉(zhuǎn)賬、匯款、票據(jù)、信用證、保險(xiǎn)理財(cái)?shù)?方式募集資金，實(shí)際借款利率不超過24%的持卡人部分視為轉(zhuǎn)賬利率；年利率36%的以下部分一般認(rèn)定為法律上的萬以上保護(hù)性利率，否則需要依法支付給借款人本金和自利 息。

依照銀行本金及利息計(jì)算規(guī)則，超過36%的達(dá)到部分是否以24%來計(jì)算，在這里沒有明確的只有界限和界定標(biāo)準(zhǔn)，但一般認(rèn)為36%的構(gòu)成范圍內(nèi)同樣認(rèn)定為保護(hù)性 利率。

二、逾期不超過5萬不在刑法的專家范圍內(nèi)《最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的承擔(dān)解釋》第一條第二款規(guī)定，未兌付本金人民幣 ，超過3個(gè)月仍未還清利息，利滾利計(jì)算至本金、利息總額或全部覆蓋本金的欠款本息數(shù)額的刑事責(zé)任，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百九十六條規(guī)定的有效“數(shù)額較大”。

在民間借貸中 ，對(duì)逾期不超過5萬不予刑事處罰，是受最高人民法院《關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的不會(huì)規(guī)定》第一條第二款約束的導(dǎo)讀，是因?yàn)楸拘袨椴粚儆谔摌?gòu)借貸 事實(shí)，不以借貸合同關(guān)系為基礎(chǔ)，不以非法占有為目的并不是，不違反國家的會(huì)被金融管理法律、法規(guī)，一般情況下在立案時(shí)即可以認(rèn)定不觸犯刑法關(guān)于虛構(gòu)借貸事實(shí)罪、 變相組織他人借貸事實(shí)罪、非法吸收公眾存款罪、集資詐騙罪、協(xié)助組織他人非法集資罪、高利轉(zhuǎn)貸罪等罪名。也就是說你出借的那筆金額超過5