應(yīng)付賬款管理制度與流程

應(yīng)付賬款管理制度與流程１．應(yīng)付賬款管理制度考核、評(píng)估和獎(jiǎng)勵(lì)方案２．應(yīng)付賬款管理制度流程３．應(yīng)付賬款回款制度４．應(yīng)付賬款管理辦法經(jīng)驗(yàn)培訓(xùn)第１天：講課，實(shí)操訓(xùn)練，報(bào)考，發(fā)證第２天：確認(rèn)考試合格，預(yù)約上崗第３天：負(fù)責(zé)應(yīng)付賬款逾期管理第４天：利用電子賬本中心，收付款金額的“記錄”科目統(tǒng)計(jì)，對(duì)總賬的“采購(gòu)”科目結(jié)轉(zhuǎn)到“應(yīng)付賬款”科目，統(tǒng)計(jì)過程中要做到分析比較第５天：負(fù)責(zé)應(yīng)付賬款對(duì)賬和對(duì)外申報(bào)入賬業(yè)務(wù)的管理第６天：負(fù)責(zé)合同內(nèi)賬，利潤(rùn)科目和成本科目的管理工作，協(xié)助開發(fā)人員對(duì)應(yīng)付賬款提供準(zhǔn)確數(shù)據(jù)第７天：準(zhǔn)備開發(fā)和銷售總賬，應(yīng)付賬款科目核算和帳務(wù)審核工作。第８天：準(zhǔn)備銷售科目核算系統(tǒng)（建議選擇ｅｒｐ系統(tǒng)，門檻低，易上手，軟件功能強(qiáng)大，關(guān)鍵易管理）第９天：對(duì)客戶和應(yīng)付賬款進(jìn)行信息化整合，登錄客戶信息和應(yīng)付賬款軟件進(jìn)行對(duì)賬工作第１０天：利用系統(tǒng)同時(shí)做銷售、售后服務(wù)回款和一般回款的匯總工作第１１天：對(duì)銷售的業(yè)務(wù)員的回款，進(jìn)行信息整合和業(yè)務(wù)的提醒（提前填寫回款單）。

應(yīng)付賬款管理制度

應(yīng)付賬款管理制度制定一、概述：客戶可能提出對(duì)供應(yīng)商在制造過程中存在問題的集中反映。例如，一家生產(chǎn)型工廠需要對(duì)其一級(jí)供應(yīng)商提出更多的挑戰(zhàn)，且沒有提供真實(shí)的工廠管理方案、缺乏改進(jìn)措施，對(duì)于企業(yè)和客戶來說實(shí)際上是采購(gòu)或供應(yīng)鏈上關(guān)注的難題問題。二、內(nèi)容：一般分為：采購(gòu)方責(zé)任、供應(yīng)商責(zé)任、生產(chǎn)方責(zé)任、外協(xié)方責(zé)任，以及損失補(bǔ)償措施等；采購(gòu)方責(zé)任：１．采購(gòu)物資環(huán)節(jié)責(zé)任；２．采購(gòu)流程方面責(zé)任；３．供應(yīng)商和項(xiàng)目方面責(zé)任；４．不可抗力（天災(zāi)）及意外情況，（道路、停車場(chǎng)等）責(zé)任，并通過項(xiàng)目報(bào)告書和工廠生產(chǎn)技術(shù)資料一并上報(bào)并解決；供應(yīng)商責(zé)任：１．與采購(gòu)方存在合同法律上的競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系；２．不能提供質(zhì)量、交貨及信譽(yù)等合理的材料、服務(wù)；３．與其有關(guān)的供應(yīng)商被處罰、解聘、減免股權(quán)分配、停止有關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、限制經(jīng)營(yíng)或干脆清退（或剝奪經(jīng)營(yíng)自主權(quán)）。項(xiàng)目方面：１．物資環(huán)節(jié)的外協(xié)方責(zé)任；２．如應(yīng)付賬款到期，給外協(xié)方工廠提供不滿足目標(biāo)制造任務(wù)的材料等；３．應(yīng)付賬款到期未到賬時(shí)，按行業(yè)慣例提供不穩(wěn)定的供應(yīng)商，導(dǎo)致多家企業(yè)有競(jìng)爭(zhēng)。三、時(shí)間：例如，年、季、月。四、要求：管理層要準(zhǔn)備并管理管理方面，如物資物流要集中，嚴(yán)禁擅自成立分公司等，采購(gòu)要有責(zé)任人，賬期要清晰，例如３個(gè)月。 五、財(cái)務(wù)：包括物資采購(gòu)和物資相關(guān)的資金成本考核以及報(bào)銷方面，例如期初就要提供物資采購(gòu)和物資銷售的賬期以及相關(guān)報(bào)銷信息。如，報(bào)銷時(shí)間、報(bào)銷地點(diǎn)、單據(jù)提供要準(zhǔn)確，記錄要全面等；在財(cái)務(wù)上要考核物資銷售方及外協(xié)方。六、人員管理：（１）公司職能部門主管要把應(yīng)付賬款管理制度貫徹到位；（２）各部門要建立成熟的應(yīng)付賬款處理的資料制度。 七、風(fēng)險(xiǎn)因素：１、債權(quán)人的押金和利息２、未完成的銷售訂單和沒收供應(yīng)商的款項(xiàng)３、訂單發(fā)生變更４、未收到支付給供應(yīng)商的首付款５、在購(gòu)銷合同和相關(guān)合同上簽字蓋章需要注意的重點(diǎn)：責(zé)任劃分要清晰，只能由哪個(gè)應(yīng)付賬款來承擔(dān)，不能由那個(gè)來負(fù)責(zé)；制度出來后有時(shí)間節(jié)點(diǎn)限制，包括過期日、付款時(shí)間、支付確認(rèn)單／付款單的日期；不要在合同上做亂七八糟的約定；要有試點(diǎn)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)的介入，也不要讓一個(gè)機(jī)構(gòu)對(duì)所有的交易承擔(dān)全部責(zé)任；機(jī)構(gòu)就需要職責(zé)分明，例如什么產(chǎn)品，以什么質(zhì)量作為報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，不能約定無效；應(yīng)付賬款會(huì)計(jì)要建立財(cái)務(wù)狀況檔案記錄，每月總結(jié)核算賬目，包括損壞問題，可能導(dǎo)致用于付款的現(xiàn)金變少，并且就應(yīng)付賬款部分建立財(cái)務(wù)策略原則和流程。八、流程細(xì)節(jié)：例如，應(yīng)付賬款的報(bào)賬必須系統(tǒng)，手工錄入的就失去了應(yīng)付賬款管理的特色。

應(yīng)付賬款管理存在的問題及對(duì)策

應(yīng)付賬款管理存在的問題及對(duì)策針對(duì)某電商平臺(tái)的訴求，通過多輪溝通，解決客戶所提出的對(duì)賬難問題，完成平臺(tái)對(duì)上對(duì)下的信息對(duì)接。通過溝通協(xié)調(diào)，老板認(rèn)為應(yīng)付賬款管理具有以下特點(diǎn)：１）大而全：企業(yè)一旦涉及收付款事務(wù)，就需要建立賬套和基礎(chǔ)賬戶，才能涉及全集團(tuán)、全級(jí)的收付款；２）緊急繁瑣：企業(yè)收到收付款需求后，需要向銀行或相關(guān)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)報(bào)文解析，然后在銀行或相關(guān)機(jī)構(gòu)核查并反饋給企業(yè)；３）跨期跨賬：由于各集團(tuán)的業(yè)務(wù)往來需要同時(shí)進(jìn)行，加之公司業(yè)務(wù)，上游集團(tuán)要對(duì)下游集團(tuán)進(jìn)行核銷收付款，因此，應(yīng)付賬款需要對(duì)商家與對(duì)應(yīng)企業(yè)的全面交易做預(yù)測(cè)管理，將商家賬戶信息需求與相關(guān)機(jī)構(gòu)對(duì)應(yīng)的收付款需求進(jìn)行結(jié)合；４）資金回籠慢：應(yīng)付賬款需要收回資金，然后繼續(xù)追加銀行結(jié)算申請(qǐng)回款，否則存在企業(yè)所帶來的巨大損失。因此，企業(yè)對(duì)應(yīng)付賬款必須采取系統(tǒng)化管理，此次對(duì)公報(bào)告中的指標(biāo)體系完善也是為了系統(tǒng)管理和操作便捷性考慮。做好賬務(wù)對(duì)賬，對(duì)賬即對(duì)交易一對(duì)一，對(duì)應(yīng)付賬款的相關(guān)口徑需要明確。例如，應(yīng)付賬款的對(duì)外銷售核銷要明確到門店，甚至門店也沒必要在相關(guān)資料中對(duì)應(yīng)付賬款做任何業(yè)務(wù)開始或結(jié)束的形式的書面披露，如不能一一明確到門店，則只能通過與門店制定協(xié)議來劃分結(jié)算周期；例如，應(yīng)付賬款需要?jiǎng)澐值桨l(fā)貨單位，而發(fā)貨單位也只能在收發(fā)貨單位中結(jié)算，否則存在資金風(fēng)險(xiǎn)。 保證賬目清晰，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警是最基本也是最重要的對(duì)賬體系的體現(xiàn)。因此需要在對(duì)賬系統(tǒng)中形成賬戶／時(shí)間戳記錄，例如營(yíng)業(yè)收入／總收入時(shí)間戳，營(yíng)業(yè)成本／利潤(rùn)日期戳，存貨／金融資產(chǎn)日期戳等等。所有賬目都需要記錄日期，大到金融賬戶的對(duì)賬，小到員工勞動(dòng)成果的結(jié)算，是為做好賬務(wù)對(duì)賬，實(shí)時(shí)管理應(yīng)付賬款。 保證賬務(wù)不露：這里對(duì)賬系統(tǒng)一定要保證賬戶／時(shí)間戳一致，即使是單獨(dú)寫出來的日期號(hào)，但是還需要能夠與對(duì)賬口徑一致。同時(shí)相關(guān)的銀行結(jié)算明細(xì)需要錄入賬戶，是不是自定義都要完全匹配，否則會(huì)出現(xiàn)后續(xù)手工核銷的問題。對(duì)賬通過掃描對(duì)賬模式，大多數(shù)需要準(zhǔn)備好資料清單，然后提交報(bào)文解析系統(tǒng)。后續(xù)根據(jù)信息解析系統(tǒng)的提示進(jìn)行對(duì)賬，一般不可能一一對(duì)賬；或者是系統(tǒng)自動(dòng)對(duì)賬；或者是已經(jīng)劃分成組賬號(hào)，各賬號(hào)對(duì)賬。 系統(tǒng)一旦下達(dá)統(tǒng)計(jì)指令，即沒有人為干預(yù)，只有按照統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)來進(jìn)行對(duì)賬。數(shù)據(jù)獲取及共享需要對(duì)賬系統(tǒng)支持多種工具，例如：線上金融對(duì)賬ａｐｐ、后臺(tái)的賬單審核系統(tǒng)、財(cái)務(wù)報(bào)表集成系統(tǒng)等等，這些也會(huì)有相應(yīng)功能模塊進(jìn)行支持。如出現(xiàn)疑問，可私信。公眾號(hào)：仲誠(chéng)財(cái)稅課堂。